De duizelingwekkende kosten van langdurige zorg kunnen grote schade aanrichten aan uw pensioensparen. Volgens het Amerikaanse ministerie van Volksgezondheid en Human Services zal ongeveer 27% van de Amerikanen die dit jaar 65 worden, ten minste $ 100.000 aan langdurige zorgkosten oplopen, terwijl bijna 18% zorg nodig heeft die meer dan $ 250.000 kost. Dat is een harde pil voor de meeste senioren om te slikken.

Maar als u langdurige zorg nodig heeft, kunt u wellicht een deel van de kosten aftrekken bij uw belastingaangifte. Als u een langdurige zorgverzekering heeft afgesloten om de kosten te dekken, kunt u mogelijk ook een deel van uw premie aftrekken. Aangezien pensioenplanning ook langdurige zorg omvat, is het belangrijk om te begrijpen hoe deze belastingaftrek de totale kosten kan helpen compenseren.

Langdurige zorgkosten. Niet-vergoede kosten van langdurige zorg kunt u als medische kosten aftrekken als aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. Dit omvat in aanmerking komende uitgaven voor diensten aan huis, begeleid wonen en verpleeghuizen.

Ten eerste moet de langdurige zorg medisch noodzakelijk zijn. Het kan preventieve, therapeutische, behandelende, revalidatie-, persoonlijke verzorgings- of andere diensten omvatten. (Zie IRS-publicatie 502 voor een volledige lijst van in aanmerking komende diensten.) De kosten van maaltijden en accommodatie in een assistentiewoning of verpleeghuis zijn inbegrepen als de belangrijkste reden om daar te komen is om gekwalificeerde medische zorg te krijgen.

Ook moet de zorg voor een chronisch zieke zijn en wordt verleend op grond van een zorgplan dat is voorgeschreven door een bevoegd beroepsbeoefenaar in de gezondheidszorg. Een persoon is "chronisch ziek" als hij of zij gedurende ten minste 90 dagen niet zonder hulp ten minste twee activiteiten van het dagelijks leven kan uitvoeren, zoals eten, baden of aankleden. Deze voorwaarde moet in het afgelopen jaar schriftelijk worden gewaarmerkt. Iedereen met een ernstige cognitieve stoornis, zoals dementie, wordt ook als chronisch ziek beschouwd als toezicht nodig is om zijn of haar gezondheid en veiligheid te beschermen.

Om de aftrek te claimen, moet u aftrekposten op uw belastingaangifte specificeren, wat minder mensen doen sinds de standaardaftrek bijna werd verdubbeld door de belastinghervormingswet van 2017. Bovendien zijn gespecificeerde aftrekposten voor medische kosten alleen toegestaan ​​voor zover ze meer bedragen dan 7,5% van uw aangepast bruto-inkomen.

Een volwassen kind kan op zijn eigen belastingaangifte aanspraak maken op een aftrek van medische kosten voor de kosten van de zorg van een ouder als hij de ouder als ten laste komende ouder kan claimen.

Verzekeringspremies. De fiscale code staat ook een beperkte aftrek toe voor bepaalde premies voor langdurige zorgverzekeringen. Net als de aftrek voor langdurige zorg is dit een gespecificeerde aftrek voor geneeskundige kosten. Hierdoor zijn alleen premies boven de 7,5% van de AGI-drempel aftrekbaar. (Zelfstandigen kunnen eventueel betaalde premies voor langdurige zorgverzekeringen aftrekken als inkomensaanpassing zonder te hoeven specificeren.)

De verzekering zelf moet ook aan bepaalde eisen voldoen om de premies aftrekbaar te maken. Het kan bijvoorbeeld alleen betrekking hebben op langdurige zorg. Deze beperking betekent dat de aftrek "alleen van toepassing is op traditionele polissen voor langdurige zorg" - niet voor "hybride" polissen die levensverzekeringen combineren met uitkeringen voor langdurige zorg, zegt Jesse Slome, uitvoerend directeur van de American Association for Long-Term Care Verzekering.

De aftrek heeft een leeftijdsgebonden maximum. Voor 2021 is de limiet $ 5.640 als je ouder bent dan 70, $ 4.520 als je 61 tot 70 bent en $ 1.690 als je 51 tot 60 bent. (Voor die 41 tot 50 is het $ 850, en voor 40 of jonger, het is $ 450.)

De impact neemt toe met de leeftijd

Deze inhoudingen zijn meestal niet nuttig voor mensen van in de vijftig of zestig. Maar Slome zegt dat de inhoudingen waardevol kunnen zijn voor mensen van in de zeventig en ouder.

Waarom? Om te beginnen heeft het inkomen de neiging om te dalen bij pensionering, dus de inhoudingen kunnen een grotere algemene impact hebben op de belastingplicht. Naarmate u ouder wordt, is de kans groter dat u medische kosten heeft die meer dan 7,5% van de AGI bedragen. Uit gegevens van de IRS blijkt dat tweederde van alle aftrekposten voor medische kosten wordt geclaimd door senioren. Die inhoudingen kunnen uw totale gespecificeerde inhoudingen voorbij het standaardaftrekbedrag brengen. Ook de kansen om aan de medische noodzaak te voldoen voor de aftrek van zorgkosten nemen toe met de leeftijd, en het plafond voor de premieaftrek neemt af na de leeftijd van 70 jaar.