Uw stimuleringscheque uit de eerste of tweede ronde kan niet worden afgenomen om belastingen of andere overheidsschulden terug te betalen. Stimuleringscheques in de tweede ronde konden ook niet worden gegarneerd om achterstallige alimentatie of geld aan particuliere schuldeisers of incassobureaus te betalen. Maar wat als u geen stimuleringscheque heeft ontvangen – of niet het volledige bedrag – en u verwacht het stimuleringsgeld waar u recht op heeft te krijgen door de Herstelkorting te claimen op uw belastingaangifte voor 2020?

Helaas zijn de meeste van deze beschermingen, dankzij een weinig bekende bepaling in de COVID-hulpwet die in december is aangenomen, niet van toepassing op Recovery Rebate-tegoeden. Dus als u vanwege het krediet een terugbetaling krijgt op uw belastingaangifte voor 2020, kan de IRS het wegnemen om kinderbijslag, staatsbelastingen of andere overheidsschulden te betalen die u verschuldigd bent. Banken en andere schuldeisers en incassobureaus kunnen mogelijk ook uw teruggave incasseren.

De IRS is op de hoogte van deze situatie en heeft enige beperkte verlichting geboden (d.w.z. het zal de terugbetalingen om federale belastingen te betalen die verschuldigd zijn door mensen die het Recovery Rebate-tegoed claimden op hun belastingaangifte voor 2020 niet verminderen). Het congres zou ook tussenbeide kunnen komen en de wet kunnen veranderen. Maar voorlopig is het mogelijk om beslag te leggen op eventuele belastingteruggave die u dit jaar krijgt, zelfs als de teruggave volledig is gebaseerd op het terugvorderingskrediet.

[Blijf op de hoogte van alle nieuwe ontwikkelingen op het gebied van stimuleringsmaatregelen – Meld u aan voor de Kiplinger Today e-nieuwsbrief . Het is GRATIS! ]

Stimulcontroles versus tegoeden voor herstelkortingen

Stimuleringscheques zijn eigenlijk gewoon voorschotten van de Herstelkorting heffingskorting. Als u het kredietbedrag op uw belastingaangifte 2020 berekent, moet u daarom het gecombineerde totaal van uw eerste en tweede ronde stimuluscontroles aftrekken (ervan uitgaande dat u ze hebt gekregen). Als u nog steeds een tegoed over heeft nadat u deze stimuleringsbetalingen hebt afgetrokken, zal dit uw belastingaanslag verlagen, een belastingteruggave activeren of uw teruggave groter maken. Als het bedrag van uw stimuluscheques gelijk is aan of hoger is dan het bedrag van het tegoed, hoeft u het verschil niet terug te betalen.

Het bedrag van elke stimuluscontrole en het bedrag van uw Herstelkorting-tegoed worden over het algemeen op dezelfde manier berekend. De IRS vertrouwt echter op verschillende informatiebronnen om het bedrag van elk te bepalen - dat is een van de redenen waarom de twee bedragen kunnen verschillen. Voor de stimuleringscontroles van de eerste en tweede ronde keek de IRS vooral naar uw belastingaangifte 2019. Als u geen aangifte voor 2019 had ingediend, zochten ze naar een aangifte voor 2018 om de betalingen voor de eerste ronde te berekenen. Als u geen aangifte voor 2018 of 2019 hebt ingediend, heeft de IRS mogelijk de benodigde informatie gekregen van een speciaal online portaal voor niet-filers of van een overheidsinstantie die u uitkeringen betaalt, zoals de socialezekerheidsadministratie of het Department of Veterans Zaken.

Er zijn andere redenen waarom het gecombineerde totaal van uw eerste en tweede ronde stimuleringscheques en uw Herstelkorting 2020-tegoed niet gelijk zijn. Als u bijvoorbeeld een kind had in 2020, zou het extra bedrag van $ 500 of $ 600 dat is toegevoegd aan de eerste en tweede ronde stimuluscheques voor in aanmerking komende kinderen niet zijn weergegeven in uw stimulusbetalingen, maar de extra bedragen zullen worden toegevoegd aan uw Herstelkorting tegoed. Sommige Amerikanen hebben hun stimuleringscheques verlaagd vanwege hun inkomen in 2019, maar vanwege gederfde inkomsten in 2020 wordt hun Recovery Rebate-tegoed niet verlaagd. Veel mensen hebben een of beide van hun eerste twee stimuluscontroles niet ontvangen, simpelweg omdat de IRS niet genoeg informatie had om een ​​betaling voor hen te verwerken. Gevangenisgevangenen werden onrechtmatig hun eerste ronde betalingen geweigerd, maar het juiste bedrag zal worden opgenomen in hun belastingkrediet. Er zijn veel andere situaties die een positieve Recovery Rebate-tegoed kunnen veroorzaken bij uw 2020-aangifte, waaronder dat de IRS het gewoon verknoeid heeft en u een stimuluscheque voor het verkeerde bedrag heeft gestuurd.

Zijn terugvorderingskorting-kredietbeslag oneerlijk?

Vanwege de wijziging van de belastingwet die in december is doorgevoerd, "wordt het kleed weggetrokken onder in aanmerking komende personen met uitstaande schulden", zei Erin Collins, National Taxpayer Advocate, in een blogpost van 28 januari. "Sinds het voorjaar heeft de IRS deze belastingbetalers gerustgesteld dat als ze het [terugvorderingskrediet] claimen wanneer ze hun 2020-aangifte indienen, ze het volledige bedrag aan stimuleringsgeld zullen krijgen waarvoor ze in aanmerking komen en volledig worden gemaakt. Nu blijkt die geruststelling onnauwkeurig zijn op basis van de wetswijziging."

Dit is de situatie, volgens Collins:

• Voor mensen met bepaalde uitstaande schulden die het volledige bedrag van hun stimuluscheques ontvingen, werd geen beslag gelegd op hun betalingen (behalve voor achterstallige kinderbijslag voor betalingen in de eerste ronde), maar
• Mensen met vergelijkbare uitstaande schulden die niet het volledige bedrag van hun stimuleringscheques hebben ontvangen, ontvangen een verminderd terugvorderingskrediet of helemaal niets wanneer ze het claimen op hun belastingaangifte voor 2020.

"Dit ongelijksoortige resultaat ondermijnt het vertrouwen van het publiek in de eerlijkheid van het belastingstelsel", zei Collins. "Financiële belastingbetalers die vorig jaar recht hadden op het volledige bedrag van de [stimuluscheque] maar die niet één keer effectief zijn benadeeld. Het is oneerlijk om sommige van deze belastingbetalers een tweede keer schade toe te brengen door een deel of alle van hun stimuleringsbetalingen."

Mogelijke oplossingen

In een blogpost van 15 maart zei Collins dat de IRS de Recovery Rebate-kredieten niet zal verminderen om federale belastingschulden te voldoen. Dat zal helpen, maar het zal de terugbetalingskortingen om andere schulden te betalen niet stoppen. Bovendien is er nog steeds de vraag wat te doen met mensen die hun belastingaangifte voor 2020 hebben ingediend en hun teruggave hebben verminderd of ingetrokken voordat de IRS dit nieuwe beleid implementeert.

Een betere oplossing voor belastingbetalers is dat het Congres de wijziging van december ongedaan maakt, zodat alle beslagleggingsbeveiligingen die zijn toegestaan ​​voor stimuluscontroles ook van toepassing worden op het Recovery Rebate-tegoed. Deze aanpassing maakte geen deel uit van het Amerikaanse reddingsplan van $ 1,9 biljoen van president Biden, maar zal misschien in toekomstige wetgeving worden aangepakt.