Met het steeds veranderende pensioenlandschap van vandaag willen veel mensen een gediversifieerde belastinggrondslag bereiken - een portefeuille van financiële activa die verschillende soorten inkomstenbelastingvoordelen biedt. Levensverzekeringen kunnen een rol spelen in die strategie.

"We gaan een tijdperk in van mogelijke belastingwijzigingen", zegt Doug Collins, directeur financiële planning bij Fortis Lux Financial in New York City. “Er liggen veel zaken op tafel, waaronder hogere vermogenswinstbelasting en een verlaging van de erfbelastingvrijstelling. Een goed gestructureerd levensverzekeringscontract kan helpen om dergelijke onzekerheid over het belastingbeleid te verminderen, naast de belastingvoordelen die levensverzekeringen in het verleden hebben geboden.”

Levensverzekeringen gaan natuurlijk in de eerste plaats over bescherming - het helpen van dierbaren bij een vroegtijdig overlijden. (Rekenmachine: Hoeveel levensverzekering heb ik nodig?)

Maar sommige soorten permanente levensverzekeringen, zoals volledige levensverzekeringen, hebben fiscaal voordelige kenmerken die andere pensioenspaarmiddelen kunnen aanvullen.

"Een cruciaal onderdeel van pensioenplanning dat vaak over het hoofd wordt gezien, is belastingplanning", zegt Jeffrey R. Rotman, adviseur vermogensbeheer bij Rotman and Associates in Boca Raton, Florida. "De meeste activa voor pensionering worden geparkeerd op pensioenrekeningen, zoals 401 (k) s, IRA's en SEP's. Deze worden allemaal belast als gewoon inkomen bij pensionering. En als gepensioneerden verliezen we veel aftrekposten, zoals sparen vóór belastingen, het claimen van kinderen ten laste en het niet afbetalen van het huis, wat allemaal van belang kan zijn vanuit fiscaal oogpunt. Dit alles maakt diversificatie van pensioeninkomens van cruciaal belang.”

Belastinguitgestelde accumulatie

Permanente levensverzekeringen bouwen in de loop van de tijd contante waarde op. In het geval van een volledige levensverzekering groeit de contante waarde tegen een tarief dat wordt gegarandeerd door de verzekeringsmaatschappij. Andere soorten, zoals variabele universele levensverzekeringen, kunnen rendement behalen op basis van de prestaties van beleggingsrekeningen. Bovendien komen sommige levensverzekeringen in aanmerking om dividenden te verdienen, wat ook kan bijdragen aan de levensverzekeringsbescherming en de contante waarde. ¹

Contante waarde groeit op basis van uitgestelde belasting, wat betekent dat de kwestie van belastingen pas aan de orde komt als de waarde is bereikt. Hoe snel het groeit, hangt af van het betrokken premiumplan.

Sommige levensverzekeringen kunnen bijvoorbeeld worden betaald met slechts 10 premiebetalingen, en zo relatief snel contante waarde opbouwen. Natuurlijk zijn de premies voor een dergelijke polis aanzienlijk hoger in vergelijking met andere levensverzekeringspolissen die premiebetalingen over een langere periode verlengen. Sommige polissen spreiden bijvoorbeeld premies over de tijd die een polishouder nodig heeft om de leeftijd van 100 jaar te bereiken. Dat type pay-to-age-100-polis heeft lagere premies dan een 10-pay-polis, maar bouwt contante waarde op tegen een langzamer tempo.

In tegenstelling tot gekwalificeerde pensioenspaarprogramma's, zoals een 401(k) of IRA, zijn er geen vereisten om op een bepaalde leeftijd te beginnen met het nemen van minimumuitkeringen.

Toegang met belastingvoordeel

Geld dat wordt opgenomen als opname of gedeeltelijke afkoop van de contante waarde van een levensverzekering is niet onderworpen aan belastingen tot aan de 'kostenbasis'. Dat is het bedrag dat via contante premies in de polis wordt gestort. Het omvat geen van de belastinguitgestelde beleggingswinsten of dividendtoevoegingen die de polis mogelijk heeft gehad. ¹ En de rentetarieven op leningen met contante waarde van verzekeringspolissen kunnen gunstiger zijn dan die voor persoonlijke leningen.

Poliseigenaren kunnen voor elke behoefte geld opnemen of lenen tegen hun contante waarde, zoals het betalen van een collegerekening of het bedenken van een aanbetaling voor een huis. ² En, in tegenstelling tot de meeste pensioenrekeningen, is er geen boete voor toegang tot contante waarde vóór de leeftijd van 59½.

Deze functie van contante waarde is waar een volledige levensverzekering kan dienen als een handig hulpmiddel in een algemene strategie voor pensioeninkomen. ²

Veel mensen vertrouwen op spaargelden die in de loop van de tijd zijn opgebouwd en die doorgaans op aandelenmarkten worden belegd om een ​​inkomen te genereren na hun pensionering. Wanneer markten zich terugtrekken, kan dit uitdagingen opleveren voor gepensioneerden. Geld opnemen van een pensioenrekening in een teruglopend jaar kan een negatief effect hebben op de langetermijnwaarde van de rekening. Met name een of twee jaar negatief rendement vervroegd met pensioen kan een aanzienlijk en schadelijk effect hebben op het vermogen om in latere pensioenjaren hetzelfde inkomen te blijven opnemen.

Gepensioneerden kunnen de contante waardecomponent van een volledige levensverzekering gebruiken als een kant-en-klare reserve van middelen voor onvermijdelijke marktdalingen, zodat het geïnvesteerde geld zich kan herstellen.

"Permanente levensverzekeringen bieden de verzekerde beschikbare contanten op een fiscaal gunstige basis", zei Rotman. "Deze pool van activa kan worden gebruikt als een buffer tegen de beursomstandigheden, een reserve voor contante medische kosten en voorschriften, langdurige zorgbehoeften en een aanvulling op het pensioeninkomen."

Sociale zekerheidsopties

Bovendien kunnen gepensioneerden, door eerst gedeeltelijke afkopen van de contante waarde van hun hele levensverzekeringspolissen te doen, de noodzaak om te beginnen met het nemen van socialezekerheidsuitkeringen vertragen. En de socialezekerheidsuitkeringen nemen toe naarmate men langer wacht om ze te ontvangen.

Ook worden inkomsten uit een levensverzekering, genomen als belastingvrije opname of lening, niet meegenomen in de inkomensberekening voor belastingen op socialezekerheidsuitkeringen.

Conclusie

Natuurlijk zijn alle bovenstaande functies ondergeschikt aan het primaire doel van levensverzekeringen:bescherming voor dierbaren. Maar er is ook een financieel voordeel:de opbrengsten van een overlijdensuitkering bij overlijden zijn over het algemeen vrij van inkomstenbelasting.

"De erfenis van een belastingvrije uitkering bij overlijden kan de toestemming zijn om andere activa tijdens uw pensioen uit te geven zonder uw nalatenschapsintenties te belemmeren," zei Rotman.

Deze bescherming, gecombineerd met accumulatie- en toegangsfuncties, maakt een volledige levensverzekering een nuttige optie als onderdeel van een algemene spaar- en beleggingsstrategie en zorgt voor extra fiscale diversificatie van inkomstenbronnen.