De Verklaring van Aanvullende Informatie (SAI) is een aanvullend document dat samen met het prospectus van het beleggingsfonds wordt verstrekt. Het document bevat aanvullende informatie over het beleggingsfonds. Het bevat ook meerdere onthullingen over de functionaliteit van het beleggingsfonds. Het document is geen verplichte bijlage en hoeft niet aan potentiële beleggers te worden verzonden, behalve op verzoek. De verklaring van aanvullende informatie helpt de beleggingsfondsen om de details over de fondsen die niet in het prospectus worden bekendgemaakt, uit te breiden. Binnen de Verklaring van Aanvullende Informatie vinden regelmatig updates plaats. Details zoals de financiële overzichten van het fonds, informatie over de functionarissen, directeuren en ander belangrijk personeel met betrekking tot het beleggingsfonds worden bijgewerkt.

Details die worden behandeld in de verklaring met aanvullende informatie :

Zoals vermeld, worden meerdere aanvullende details over het fonds behandeld in de Verklaring van aanvullende informatie. De bestanddelen hiervan worden hieronder vermeld:

Sponsor, beheerder en AMC :

De Verklaring van Aanvullende Informatie omvat in eerste instantie de informatie over de bestanddelen van de onderlinge fondsen. Deze bestanddelen zijn de sponsors van het fonds, de vermogensbeheerder (AMC) en de trustmaatschappijen.

Een sponsor is vergelijkbaar met een promotor van een beursgenoteerde onderneming. De sponsor laat het beleggingsfonds registreren bij de SEBI. De sponsor wordt volgens de SEBI-regelgeving gedefinieerd als een persoon die een beleggingsfonds opricht, alleen of in combinatie met een andere rechtspersoon. De sponsor is de initiatiefnemer van het fonds. De sponsor vormt een beleggingsfonds en heeft het recht om de raad van toezicht te benoemen. De sponsor beslist ook over de vermogensbeheerder of een fondsbeheerder die het kapitaal binnen het beleggingsfonds zou beheren.

Terwijl een sponsor het beleggingsfonds initieert, wordt het beheer van het beleggingsfonds afgehandeld door de raad van toezicht of een vertrouwd bedrijf. De Indian Trust Act regelt het bestuur met rechtspersoonlijkheid, terwijl de Companies Act, 1956, de trustmaatschappij regelt. De curatoren moeten de belangen van de aandeelhouder beschermen. Ze moeten er ook voor zorgen dat het AMC of de fondsbeheerder beslist in het belang van de participatiehouders. Als het AMC aanvullende of andere regelingen binnen het beleggingsfonds wil aanbieden, moet dit worden goedgekeurd door de beheerders.

De Vermogensbeheerder neemt het dagelijkse beheer van het vermogen binnen het fonds voor zijn rekening. Het AMC functioneert onder toezicht van de trustees, SEBI en zijn eigen raad van bestuur. Het AMC moet ervoor zorgen dat de beleggingen voldoen aan de in het prospectus vermelde beleggingsstrategie/doelstelling. Het AMC moet zich houden aan de richtlijnen voor risicobeheer die zijn vermeld door de Association of Mutual Funds in India en SEBI. Ze moeten de houders van deelbewijzen tijdig informeren over de verkoop en terugkoop, de intrinsieke waarde, de portefeuille en andere details.

In de Verklaring van Aanvullende Informatie worden ook de dienstverleners van het onderlinge fonds genoemd. De details over de bewaarder van het fonds, de juridisch adviseur, de registerhouder en transferagenten van de fondsen, auditors, fondsaccountants en incassobankiers zijn details van enkele dienstverleners die in de SAI worden genoemd.

Financiële openbaarmakingen :

Een vermogensbeheerder kan meerdere beleggingsfondsen functioneren. De NIW's van elk beleggingsfonds moeten worden bekendgemaakt in de Verklaring van Aanvullende Informatie. De onderlinge fondsen moeten hun verkorte financiële overzichten ook bekendmaken in het overzicht van aanvullende informatie. Deze openbaarmakingen helpen een belegger bij het volgen van de historische prestaties van de respectieve fondsen die de vermogensbeheerder beheert. Het helpt een belegger ook bij het bepalen van het optimale fonds om in te beleggen op basis van de financiële doelstellingen van de belegger. Details over de nettoactiva die worden aangehouden door onderlinge fondsen en hun kosten met betrekking tot de nettoactiva worden ook vermeld in het financiële segment van het overzicht van aanvullende informatie.

Rechten van Participatiehouders :

De verklaring met aanvullende informatie helpt een belegger ook bij het beleggen in hun respectieve beleggingsfondsen met een volledige gids die daarin wordt vermeld. Ook de rechten van de houders van deelbewijzen van de onderlinge fondsen worden in de regeling vermeld. De deelnemers aan de regeling hebben een evenredig recht op de economische eigendom van de activa van de regeling. De houders van deelbewijzen hebben recht op dividendwarrants binnen 42 dagen na de datum van vaststelling van de dividenden. De aflossingscheques zouden door hen binnen tien werkdagen na de aflossingsdatum worden ontvangen. De houders van deelbewijzen hebben het recht om het AMC van het fonds te beëindigen als 75% van de houders van deelbewijzen het besluit hiervoor aanneemt met voorafgaande goedkeuring van SEBI. 75% van de houders van deelbewijzen kan ook vastberaden zijn om het beleggingsfonds te liquideren.

Naleving van meerdere normen :

De AMC's moeten ook voldoen aan de investeringswaardenormen die SEBI e.a. heeft opgesteld. Ze moeten worden vermeld in de Verklaring van Aanvullende Informatie zelf. De waarderingsmethodologieën zijn de beleggingsstrategieën die het beleggingsfonds nastreeft. Hun respectieve fondsen moeten worden vermeld in de verklaring met aanvullende informatie. De specificaties moeten worden vermeld voor investeringen in aandelen, schulden en andere investeringsinstrumenten binnen de HCI. De Verklaring van Aanvullende Informatie vermeldt ook de wettelijke en fiscale verplichtingen waaraan het beleggingsfonds zich moet houden in zijn dagelijkse werking. De details over de verschillende vormen van belastbaarheid, de aftrekposten onder de secties inkomstenbelasting, korte- en langetermijnwinstbelasting en andere nalevingen worden vermeld in het document.

Samenvattend

De Verklaring van Aanvullende Informatie is een handig document dat de beleggingsfondsen verstrekken. Het document breidt de in het prospectus genoemde details uit en geeft gedetailleerde en aanvullende informatie hierover. De beleggers konden meerdere informatie over het beleggingsfonds vinden in de Verklaring van aanvullende informatie. Deze informatie kan de belegger helpen bij het nemen van optimale financiële beslissingen als zijn/haar financiële doelstellingen overeenkomen met die van het beleggingsfonds en zijn programma.