Banken rapporteren stortingen op een bankrekening niet aan de Internal Revenue Service, behalve in abnormale omstandigheden, en rapportage is niet afhankelijk van het totale bedrag op de rekening. De IRS wil vooral verdachte transacties ontdekken waarbij gestorte gelden op illegale wijze zijn verkregen. Om deze reden stelt de IRS limieten voor de soorten transacties die banken moeten rapporteren, waarbij banken worden verplicht om alle contante stortingen van $ 10.000 of meer te melden.
Het congres keurde de Bank Secrecy Act van 1970 goed om gevallen van witwassen en belastingontduiking op te sporen. De IRS-regels over de rapportagevereisten voor banken helpen wetshandhavers in de eerste plaats om personen te lokaliseren en te vervolgen die illegale drugs verkopen. In de nasleep van de terroristische aanslagen van 9/11 op het World Trade Center, helpen bankrapportagewetten onder de Bank Secrecy Act ook om bronnen van terrorismefinanciering in de Verenigde Staten af te sluiten.
De IRS is niet de enige instantie waaraan banken ongebruikelijke activiteiten kunnen melden:in sommige gevallen zijn ze ook verplicht verdachte transacties te melden aan het Financial Crimes Enforcement Network van het ministerie van Financiën, bekend als FinCEN.
De IRS vereist dat banken, met behulp van formulier 8300, elke contante bankdeposito van $ 10.000 of meer in waarde melden. De IRS definieert contant geld als valuta of munten die wettig betaalmiddel zijn in de Verenigde Staten of een ander land. Banken melden geen persoonlijke cheques die op een rekening zijn gestort, ongeacht het bedrag, omdat dergelijke gelden traceerbaar zijn omdat het geld op de rekening van een andere klant wordt opgenomen. Als een eigenaar van een bankrekening een kascheque, bankcheque, postwissel of reischeque van $ 10.000 of meer op zijn rekening stort en de bank denkt dat het geld zal worden gebruikt voor criminele activiteiten, moet de bank deze transactie melden met formulier 8300.
De rapportageverplichtingen hebben ook niet alleen betrekking op banken. Andere bedrijven die contante betalingen van meer dan $ 10.000 ontvangen, zijn over het algemeen ook verplicht om deze aan de IRS te melden.
Sommige witwassers, terroristen of belastingontduikers zullen kleinere stortingen doen om rapportageverplichtingen te vermijden. Als een klant meer dan $ 10.000 op zijn rekening stort in afzonderlijke transacties gedurende een periode van 24 uur, moet de bank alle stortingen als één transactie tellen voor rapportagevereisten. Als een bank vermoedt dat een deposant met regelmatige tussenpozen geld op een rekening stort om rapportage te voorkomen, moet de instelling deze transacties ook melden aan de IRS.
Banken sturen formulier 8300 binnen 15 dagen nadat een rapporteerbare transactie heeft plaatsgevonden, op de post. Dit formulier vereist dat de bank haar bedrijfsgegevens en de persoonlijke gegevens van de deposant vermeldt. Daarnaast moet de bank het bedrag van de transactie beschrijven en hoe de bank het geld heeft ontvangen.
Amerikaanse belastingbetalers met geld op buitenlandse bankrekeningen zijn soms verplicht om dat geld aan de IRS en FinCEN te melden. Over het algemeen zijn bijvoorbeeld ongehuwde mensen met meer dan $ 50.000 op buitenlandse rekeningen aan het einde van een belastingjaar, of $ 75.000 op enig moment in het jaar, verplicht om dat aan de IRS te melden. Elke Amerikaanse staatsburger of ingezetene met meer dan $ 10.000 op buitenlandse rekeningen op enig moment in het jaar moet dat over het algemeen melden aan FinCEN, hoewel de exacte details variëren op basis van de exacte aard van de activa en andere factoren.
Als u om wat voor reden dan ook wordt onderzocht door de IRS, zoals voor het verkeerd weergeven van uw inkomen op een belastingaangifte, hebben zij de bevoegdheid om documenten op te vragen bij banken en andere instellingen. Mogelijk wordt u ook gevraagd om bankgegevens te delen tijdens een IRS-audit.
Als u de verschuldigde belastingen niet betaalt, kan de IRS ook geld van uw bankrekeningen in beslag nemen om het verschuldigde bedrag te dekken.
De naam van uw bankrekening wijzigen na het huwelijk
Hoeveel geld kun je op een bank storten zonder papierwerk in te vullen?
Hoe u uw AT&T-aanbetaling terugkrijgt
Wie kan een pandrecht op uw bankrekening zetten?
Kunt u een geautoriseerde gebruiker op een bankrekening hebben?
Hoe u uw bankrekening kunt bevestigen met PayPal
Hoe zorg ik ervoor dat mijn bank de blokkering van mijn rekening opheft