Het kasstroomoverzicht van een bedrijf toont de inkomende en uitgaande kasstromen tijdens een boekhoudperiode. Het overzicht deelt de kasstromen in drie secties in:operationele activiteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten. De som van de totale kasstromen van elke sectie vertegenwoordigt ofwel een netto toename of een netto afname van het kassaldo van het bedrijf voor de boekhoudperiode. Een nettodaling betekent dat het bedrijf een groter bedrag aan uitgaande kasstromen had dan inkomende kasgelden. U kunt de nettodaling van contant geld van een bedrijf berekenen door het kasstroomoverzicht te bekijken om te bepalen in hoeverre een bedrijf contant geld uitgeeft.
Vind de bedragen van de kasstroom van een bedrijf uit operationele activiteiten, kasstroom uit investeringsactiviteiten en kasstroom uit financieringsactiviteiten die op het kasstroomoverzicht staan vermeld. Een kasstroomoverzicht toont negatieve bedragen, of uitgaande kasstromen, tussen haakjes. Stel bijvoorbeeld dat het kasstroomoverzicht van een bedrijf $ 100.000 aan kasstroom uit operationele activiteiten, ($ 150.000) aan kasstroom uit investeringsactiviteiten en ($ 5.000) aan kasstroom uit financieringsactiviteiten laat zien.
Voeg kasstroom uit operationele activiteiten en kasstroom uit investeringsactiviteiten toe. Voeg in het voorbeeld $ 100.000 en - $ 150.000 toe. Het resultaat is -$50.000.
Voeg uw resultaat toe aan de kasstroom uit financieringsactiviteiten om de nettotoename in contanten voor de boekhoudperiode te berekenen. Een negatief resultaat vertegenwoordigt een netto daling, terwijl een positief resultaat een netto stijging vertegenwoordigt. Voeg in het voorbeeld -$50.000 en -$5.000 toe. Het resultaat is -$ 55.000. Dit vertegenwoordigt een nettodaling van $ 55.000 in contanten voor de boekhoudperiode.
Bekijk de financiële overzichten van een bedrijf en de publicatie van de winst om de onderliggende reden voor een nettodaling in contanten te bepalen. Een bedrijf kan problemen hebben met zijn activiteiten, wat kan leiden tot een daling van de aandelenkoers, of het kan zwaar investeren in nieuwe activa om zijn bedrijf te laten groeien, wat kan leiden tot een hogere aandelenkoers.
Cash uit de VS halen
De voordelen van cashflow
Kan een bedrijf een positief netto-inkomen hebben maar een negatieve cashflow voor hetzelfde jaar?
Hoe de afschrijving van een obligatie de indirecte methode van cashflow verlaagt
De voor- en nadelen van een kasstroomoverzicht
Hoe vindt u dividenden op kasstroomoverzichten
Een verticaal vergelijkend overzicht van de cashflow maken