Het netto werkkapitaal van een bedrijf is het verschil tussen de vlottende activa en de kortlopende verplichtingen. Vlottende activa omvatten posten zoals contanten en debiteuren, terwijl kortlopende schulden posten omvatten zoals crediteuren. Een bedrijf gebruikt zijn werkkapitaal voor zijn dagelijkse activiteiten. U kunt de verandering in het netto werkkapitaal tussen twee boekhoudperioden berekenen om het effect ervan op de cashflow van het bedrijf te bepalen. Een toename van het netto werkkapitaal vermindert de kasstroom van een bedrijf omdat het geld niet voor andere doeleinden kan worden gebruikt terwijl het vastzit in werkkapitaal. Een daling van het netto werkkapitaal verhoogt de cashflow van een bedrijf.

Stap 1

Vind het bedrag van de vlottende activa en kortlopende verplichtingen van een bedrijf op de meest recente balans en de balans van de vorige boekhoudperiode.

Stap 2

Trek de kortlopende schulden van het bedrijf af van de vlottende activa voor de vorige boekhoudperiode. Trek bijvoorbeeld $ 200.000 aan kortlopende verplichtingen af ​​van $ 450.000 aan vlottende activa. Dit is gelijk aan $ 250.000 aan netto werkkapitaal voor de vorige boekhoudperiode.

Stap 3

Trek de kortlopende schulden van het bedrijf af van de vlottende activa voor de meest recente boekhoudperiode. Trek bijvoorbeeld $ 250.000 aan kortlopende verplichtingen af ​​van $ 350.000 aan vlottende activa. Dit is gelijk aan $100.000 aan netto werkkapitaal voor de meest recente boekhoudperiode.

Stap 4

Trek het netto werkkapitaal van de vorige periode af van het netto werkkapitaal van de meest recente periode om de verandering in het netto werkkapitaal te bepalen. Een positief getal staat voor een toename van het netto werkkapitaal, een negatief getal voor een afname. Trek bijvoorbeeld $ 250.000 aan netto werkkapitaal in de vorige periode af van $ 100.000 aan netto werkkapitaal in de meest recente periode. Dit is gelijk aan $ 150.000 negatief, wat neerkomt op een daling van het netto werkkapitaal van $ 150.000 tussen de twee perioden. Dit voegt per definitie $ 150.000 toe aan de operationele kasstroom van het bedrijf voor de boekhoudperiode.