Futures trading biedt duidelijke belastingvoordelen voor handelaren in vergelijking met aandelen en ETF's. Micro E-mini-futures bieden met name een manier om aandelenfuturesmarkten te verhandelen met een verminderde financiële verplichting, waardoor nieuwe handelaren kunnen profiteren van de belastingvoordelen die futures kunnen bieden.

Hier zijn 3 manieren waarop futures een voorsprong hebben op aandelen en ETF's wanneer de belastingtijd komt.

1. Voordelen van kapitaalwinst

Terwijl kortetermijnmeerwaarden uit aandelen of ETF's worden belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief, worden futures belast volgens de 60/40-regel:

• 60% wordt belast tegen het langetermijnbelastingtarief van 15%, terwijl slechts 40% van uw kortetermijnmeerwaarden wordt belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief.

Kapitaalwinsten op korte termijn zijn winsten uit posities die korter dan 1 jaar worden gehouden en vermogenswinsten op lange termijn zijn winsten uit posities die langer dan een jaar worden aangehouden.

Het onderstaande voorbeeld toont twee handelaren die beide $ 100 aan meerwaarden hebben verdiend. Handelaar A maakte zijn winst door op korte termijn in aandelen te handelen, en Handelaar B maakte haar winst op de dag door Micro E-mini-futures te verhandelen.

• Aangezien alle winst van $ 100 van handelaar A wordt belast tegen zijn normale inkomstenbelastingtarief van 22%, blijft er $ 78 over na belastingen.
• Nadat ze winst heeft gemaakt met de handel in futures, wordt slechts 40% van de winst van Trader B belast tegen haar normale inkomstenbelastingtarief van 22% en de resterende 60% wordt belast tegen het langetermijnmeerwaardentarief van 15%. Dit geeft haar $ 82,20 na belastingen, waardoor ze meer dan 5% meer winst overhoudt dan Trader A.

2. Voordelen van kapitaalverliezen

Net als bij aandelenhandel, kunnen futures-handelaren tot $ 3.000 aan kapitaalverliezen aftrekken van hun jaarinkomen, zolang de verliezen groter zijn dan de winsten voor het jaar. De 60/40-regel is echter ook van toepassing op kapitaalverliezen die worden opgelopen door de handel in futures.

Bovendien kunt u verliezen gebruiken om winsten uit futures-handel te compenseren. U kunt verliezen zelfs tot 3 jaar terugdragen om winsten uit voorgaande belastingjaren te compenseren.

3. Futures zijn vrijgesteld van de Wash Sale-regel

Bij het handelen in aandelen of ETF's voorkomt de wash-sale-regel dat een handelaar verliezen claimt op een bepaald aandeel als hij hetzelfde aandeel terugkoopt binnen een periode van 30 dagen na het nemen van het verlies. Dit vormt een aanzienlijk fiscaal obstakel voor actieve aandelenhandelaren.

Voor futures-handel is de wash-sale-regel echter niet van toepassing. Dit kan voordelig zijn voor actieve futures-handelaren die hetzelfde contract meerdere keren per dag kunnen kopen en verkopen.

Bekijk waarom meer handelaren microfutures kiezen:

NinjaTrader ondersteunt meer dan 500.000 handelaren wereldwijd met een krachtig en gebruiksvriendelijk handelsplatform, hoge kortingscommissies en ondersteuning van wereldklasse. NinjaTrader is altijd gratis te gebruiken voor geavanceerde grafieken, backtesting van strategieën en papierhandel in futures.

Download het bekroonde handelsplatform van NinjaTrader en ga vandaag nog aan de slag met een gratis handelsdemo!