Heb je dit jaar geld verloren op een cryptotransactie? Misschien heb je de mogelijkheid om duizenden dollars te besparen op je belastingaanslag.

In deze gids zullen we alles opsplitsen wat u moet weten over kapitaalverliezen in cryptocurrency. We zullen enkele veelvoorkomende misvattingen uit de weg ruimen en schetsen hoe u vermogensverliezen op uw belastingaangifte kunt melden.

Kun je cryptoverliezen afschrijven op belastingen?

Ja. Cryptocurrencies zoals bitcoin worden door de IRS als eigendom behandeld en zijn onderworpen aan regels voor vermogenswinsten en -verliezen.

Dit betekent dat wanneer u verliezen realiseert na het verhandelen, verkopen of anderszins vervreemden van uw crypto, uw verliezen uw vermogenswinsten en tot $ 3000 aan persoonlijk inkomen compenseren.

Eventuele nettoverliezen van meer dan $ 3000 kunnen worden doorgeschoven naar toekomstige belastingjaren.

Laten we een paar voorbeelden bekijken om beter te begrijpen hoe dit werkt.

Hoe crypto-verliezen de kapitaalwinsten compenseren

Kapitaalverliezen kunnen ook worden gebruikt om een ​​onbeperkt bedrag van uw meerwaarden voor het jaar te compenseren. Laten we een voorbeeld hieronder bekijken.

In dit geval compenseert het kapitaalverlies van Mitchell zijn meerwaarden voor het jaar volledig. Omdat zijn kapitaalverlies groter is dan zijn totale meerwaarden, kan hij ook een deel van zijn inkomen voor het jaar aftrekken.

Hoewel dit voorbeeld misschien eenvoudig lijkt, zouden Mitchells belastingberekeningen ingewikkelder worden als hij zowel op korte als op lange termijn vermogenswinsten en -verliezen had voor het jaar.

Compenseren kapitaalverliezen korte- of langetermijnmeerwaarden?

In de Verenigde Staten wordt cryptocurrency tegen een lager tarief belast wanneer het wordt verkocht na een houdperiode van 12 maanden.

Het is belangrijk om te onthouden dat kapitaalverliezen op korte termijn eerst de kapitaalwinsten op de korte termijn compenseren, en kapitaalverliezen op de lange termijn compenseren eerst de kapitaalwinsten op de lange termijn. Als u nog netto vermogensverliezen heeft, kan deze worden gebruikt om vermogenswinsten van het andere type te compenseren.

Kun je een kapitaalverlies claimen als je je crypto niet hebt verkocht?

Onthoud dat je je moet realiseren uw verlies om te tellen als een kapitaalverlies dat kan worden afgeschreven op uw belastingen. Om een ​​verlies te realiseren, moet u een belastbare gebeurtenis maken - met andere woorden, u moet uw crypto daadwerkelijk van de hand doen om het verlies te realiseren.

Voorbeelden van desinvesteringen zijn: 

• Crypto verhandelen of verkopen voor fiat-valuta (zoals USD) 
• De ene cryptovaluta inruilen voor een andere cryptovaluta
• Crypto uitgeven om een ​​goed of dienst te kopen
  ‍

Dat betekent dat als u gewoon uw cryptocurrency aanhoudt, u geen verliezen kunt aftrekken. U kunt uw verliezen pas aangeven als er zich een belastbare gebeurtenis voordoet.

Niet-gerealiseerde verliezen verklaard 

Als uw cryptocurrency minder waard is dan toen u deze ontving en u deze niet heeft verkocht, wordt dit als een niet-gerealiseerd verlies beschouwd. Laten we een voorbeeld bekijken om dit concept beter te begrijpen.

In dit geval heeft Sara een niet-gerealiseerd verlies van $ 5.000 (20.000 - 15.000). Omdat ze nog steeds haar bezittingen heeft, kan ze niet schrijf dit op dit moment af.

Onthoud dat Sara haar verlies in het actief pas realiseert als ze het van de hand doet.

Wat als ik crypto-inkomsten heb verdiend en de prijs daalt?

Cryptocurrency die wordt verdiend met mining, staking en airdrops wordt belast als persoonlijk inkomen op basis van de reële marktwaarde op het moment dat het werd ontvangen. Dit geldt zelfs als de reële marktwaarde van uw cryptocurrency daalt.

Als u uw crypto-inkomsten blijft houden, wordt dit als een niet-gerealiseerd verlies beschouwd. Als u echter besluit om te verkopen, kunt u een kapitaalverlies claimen op basis van hoeveel de waarde van uw crypto-inkomsten is gedaald sinds u deze oorspronkelijk ontving.

Moet u cryptoverliezen melden aan de IRS?

Ja, u moet cryptoverliezen melden op IRS-formulier 8949 .

Veel beleggers zijn van mening dat als ze alleen verliezen en geen winsten maken, ze dit niet echt aan de IRS hoeven te melden. Dit is niet waar, en de IRS maakt het duidelijk dat cryptocurrency-verliezen op uw belastingaangifte moeten worden gemeld.

Uw belastbare gebeurtenissen melden , berekent u uw winst of verlies uit de transactie en noteert u dit op één regel van formulier 8949. Zodra u de regels voor elk van uw belastbare gebeurtenissen heeft ingevuld, somt u ze op en voert u uw totale nettowinst of -verlies in onderaan formulier 8949 ( hieronder afgebeeld).

Voor een stapsgewijze uitleg over het rapporteren van crypto op formulier 8949, bekijk onze blogpost:Hoe crypto rapporteren over belastingen .

Kan ik verloren of gestolen cryptocurrency afschrijven?

Af en toe kunnen beleggers cryptocurrency verliezen als gevolg van gebeurtenissen zoals een hack of een verloren portemonneesleutel.

Na de Wet op belastingverlagingen en banen van 2017 , worden dit soort ongevallen en diefstalverliezen niet langer als fiscaal aftrekbaar beschouwd.

Bekijk voor meer informatie onze gids voor het melden van verloren of gestolen cryptocurrency .

Kan ik cryptovaluta met verlies verkopen en terugkopen?

Vanwege de voordelen van het melden van kapitaalverliezen, kiezen sommige beleggers ervoor om hun cryptocurrency opzettelijk met verlies te verkopen om hun belastingplicht te verminderen. Deze strategie staat bekend als tax-loss harvesting .

Het oogsten van belastingverliezen is een bekende strategie in de wereld van aandelen en aandelen. Cryptocurrency heeft echter één groot voordeel ten opzichte van andere activaklassen als het gaat om het oogsten van belastingverliezen:het ontbreken van een wash-sale-regel.

De was-uitverkoopregel momenteel van toepassing op aandelen en andere effecten. Kapitaalverliezen kunnen niet worden geclaimd als een effect 30 dagen vóór of na een verkoop wordt gekocht. Op dit moment is deze regel niet van toepassing op virtuele valuta. Dat betekent dat crypto-investeerders hun bezit kunnen verkopen, een kapitaalverlies kunnen claimen en hun activa kort daarna kunnen terugkopen.

Dit kan in de nabije toekomst veranderen. The House Ways and Means Committee overweegt de wash-sale-regel uit te breiden, zodat deze vanaf 31 december 2021 van toepassing is op cryptocurrency. 

Kan ik NFT-verliezen op mijn belastingen aangeven?

Heeft u een NFT verkocht die in waarde is gedaald? U kunt een kapitaalverlies claimen op basis van het verschil tussen de reële marktwaarde op het moment dat u het ontving en de reële marktwaarde op het moment van de verkoop.

Bekijk voor meer informatie onze complete gids voor NFT-belastingen .

Waarom het melden van kapitaalverliezen moeilijk is

Als u vaak handelde, kan het behoorlijk vervelend zijn om uw verliezen voor elk van uw cryptocurrency-transacties te berekenen en deze op uw belastingen te rapporteren.

Immers, crypto-uitwisselingen zoals Coinbase en Binance problemen hebben met het verstrekken van winst- en verliesrapporten aan klanten. Dit probleem treedt op vanwege de technische aard van cryptocurrencies en hun interoperabiliteit. Wanneer een klant crypto overdraagt ​​van de ene portemonnee naar de andere, weten de uitwisselingen niet noodzakelijk de oorspronkelijke kostenbasis van de klant voor de munt die is overgedragen.  

Als gevolg hiervan is het voor beurzen erg moeilijk om meerwaarden en verliezen nauwkeurig te berekenen. Daarom wenden beleggers zich steeds meer tot crypto-belastingsoftware om de volledige transactiegeschiedenis van alle platforms te verzamelen.

Meld uw vermogensverliezen met cryptobelastingsoftware 

In plaats van elke cryptocurrency-transactie handmatig in een spreadsheet bij te houden, maken veel crypto-investeerders gebruik van cryptobelastingsoftware zoals CryptoTrader.Tax om het hele rapportageproces te automatiseren.

Door uw cryptocurrency-uitwisselingen te verbinden en al uw historische transacties te importeren, kan CryptoTrader.Tax cryptobelastingrapporten genereren met een klik op de knop.

U kunt deze rapporten gebruiken om uw cryptoverliezen in te dienen bij uw belastingaangifte. U kunt zelfs de rapporten die CryptoTrader.Tax genereert rechtstreeks importeren in uw TurboTax of TaxAct account voor eenvoudig archiveren.

Naast uw rapporten biedt CryptoTrader.Tax een volledige module voor het oogsten van belastingverliezen waarmee u kunt bepalen welke cryptocurrencies in uw portefeuille de grootste niet-gerealiseerde verliezen hebben en het grootste belastingbesparingspotentieel bieden.

Eén handelaar heeft meer dan $ 10.000 bespaard op zijn belastingaanslag door gebruik te maken van de CryptoTrader.Tax-tool voor het oogsten van belastingverliezen. U kunt hier meer leren over hoe CryptoTrader.Tax werkt .

Veelgestelde vragen 

Laten we de boel afsluiten door een paar veelgestelde vragen over kapitaalverliezen in cryptocurrency te beantwoorden.

Kun je cryptoverliezen afschrijven op je belastingen?

Ja . Als u uw cryptocurrency met verlies verkoopt, kunt u uw meerwaarden en $ 3000 aan persoonlijk inkomen voor het jaar compenseren.

Hoeveel belasting betaal je op crypto-meerwaarden?

Uw cryptocurrency-belastingtarief is afhankelijk van verschillende factoren, zoals uw inkomen en de tijd dat u uw cryptocurrency in bezit had.

Kunnen cryptokapitaalverliezen de kapitaalwinsten van aandelen compenseren?

Ja. Kapitaalverliezen uit cryptocurrency kunnen worden gebruikt om vermogenswinsten te compenseren uit aandelen, cryptocurrency en andere activaklassen die onderworpen zijn aan vermogenswinstbelasting.

Hoe betaal ik geen belasting over crypto?

Er is geen legale manier om cryptocurrency-belastingen te vermijden . Strategieën zoals het oogsten van belastingverliezen kunnen echter uw belastingplicht verminderen.