Ze heeft de juiste dingen gedaan:ze heeft hard gewerkt op school, een hogere graad behaald en de basis gelegd voor het vinden van een baan in een goedbetaalde carrière. Hoe indrukwekkend de successen van deze pas afgestudeerde ook zijn, banken hebben niet de gewoonte om hypotheken te verstrekken aan werklozen.
Dus waarom zou u de bank niet uit de vergelijking verwijderen?
Een populaire oplossing wanneer iemand zonder voldoende contant geld een grote aankoop wil doen, is een intrafamiliale lening, waarbij een ouder of ander familielid geld leent in een formeel gestructureerde overeenkomst. Dit soort leningen kent geen hindernissen zoals die welke door een bank worden aangeboden, en er kunnen ook andere tastbare voordelen zijn, zoals lagere rentetarieven, veelzijdige betalingsopties en mogelijkheden voor vermogensplanning die verband houden met de manier waarop de lening is gestructureerd.
Deze voordelen gaan gepaard met de gemeenschappelijke nadelen die inherent zijn aan het uitlenen van geld - hoe nauw de partijen ook verbonden zijn, er is altijd een element van risico - maar een goed begrip van intrafamiliale kredietverlening kan potentieel een aanzienlijk voordeel voor beide partijen opleveren. En vaak kunnen intrafamiliale leningen zinvol zijn, zelfs als de ontvanger een goedbetaalde baan of een andere bron van inkomsten heeft.
De soorten leningen die bij intrafamiliale leningen worden geïmplementeerd, hoeven niet noodzakelijk in het gezin te zijn. In feite, iedereen kan lenen aan iedereen , elk bedrag, om verschillende redenen, van een tante die een nicht helpt een nieuw voertuig te bemachtigen, tot een vriend die een ander helpt met kapitaal om een bedrijf te starten, tot een grootouder die een trust opricht om voor een kleinkind te zorgen terwijl hij activa buiten zijn belastbaar landgoed.
Kleinere leningen hoeven niet per se zo gestructureerd te zijn als een gewone banklening. Als het bedrag klein genoeg is, bijvoorbeeld $ 10.000 van een ouder om het voertuig van een kind te helpen betalen, kan de geldschieter het geld eenvoudig overmaken en toestaan dat het als een geschenk wordt gekwalificeerd. Omdat het bedrag onder de drempel van $ 15.000 voor uitsluiting van schenkingsrechten voor individuen ($ 30.000 voor gehuwde paren) ligt, is er geen bijbehorende schenkingsbelasting verschuldigd, ervan uitgaande dat het totale aantal schenkingen voor het jaar de jaarlijkse uitsluiting niet overschrijdt.
Een veel voorkomende en meer gecompliceerde vorm van intrafamiliale kredietverlening is een hypotheek. Laten we zeggen dat onze overpresterende maar toch krappe grad een huis van $ 300.000 wil kopen. Tenzij ze al een goede baan heeft gevonden en genoeg spaargeld heeft gespaard voor de aanbetaling, zal de bank waarschijnlijk niet geïnteresseerd zijn in leningen aan haar. Maar als haar ouders de middelen hebben, kunnen ze het kind een deel van de hypotheek lenen, of het hele hypotheekbedrag. Met de begeleiding van hun financieel adviseur en een advocaat kunnen de ouders een woningkrediet aangaan met voordelige voorwaarden voor hun gezin - een lening zonder geld, geen voorafgaande goedkeuring, geen kredietcontrole en geen achtergrondcontrole. Het kind krijgt net een lening van de 'Bank of Mom and Pop'.
Misschien is het beste deel van deze regeling dat de rentebetalingen in de familie blijven en waarschijnlijk op een dag terug zullen komen naar de lener als onderdeel van hun erfenis. Maar op korte termijn zal de rente die ze zullen betalen niet alleen lager zijn dan die op hypotheken van commerciële banken - het zal het laagste tarief zijn dat door de IRS wordt toegestaan. Vanaf juli 2019 is het samengestelde jaarlijkse toepasselijke federale tarief (AFR) 2,13% voor een korte periode (drie jaar of minder), 2,08% voor leningen op middellange termijn (meer dan drie jaar tot negen jaar), of 2,50% voor een langere termijn (meer dan negen jaar).
Bij het aangaan van een lening met uw advocaat zijn er een aantal belangrijke overwegingen en procedurele stappen die u moet nemen. Als de lening een hypotheek is, moet de geldschieter een promesse maken en de hypotheek in hun land indienen om het officieel te maken. Hierin zijn intrafamiliale hypotheken anders dan andere soorten leningen.
Twee van de belangrijkste factoren bij het ontwerpen van de lening is ervoor te zorgen dat deze zich onderscheidt van een geschenk. Geldverstrekkers kunnen dit doen door deze vast te stellen met een rentepercentage op basis van de huidige AFR en een passende betalingsstructuur op te zetten. Als u dit niet doet, kan dit leiden tot controle van de IRS, wat kan leiden tot een mogelijke boete of schenkingsbelasting. En voor alle duidelijkheid:de schenkingsbelasting zou verschuldigd zijn door de persoon die het geschenk heeft gegeven, niet door degene die het heeft ontvangen.
Tips voor het structureren van de lening: Ik raad mijn klanten meestal aan om hun hypotheken aflossingsvrij te maken, met een ballonbetaling gepland voor het einde van de looptijd van de lening. Als de kredietverstrekker aan het einde van de lening wil herfinancieren, heeft hij natuurlijk de mogelijkheid om dat te doen. Evenzo, als de ontvanger zich niet aan het betalingsschema kan houden, kan de geldschieter besluiten de rente aan het einde van elk jaar kwijt te schelden. Nogmaals, de geldschieter zou hun jaarlijkse uitsluiting van schenkingsrechten kunnen gebruiken om de vereiste betaling kwijt te schelden zonder dat er geld wordt ingewisseld en de IRS zou de betaling als 'gedaan' beschouwen.
Het is vermeldenswaard dat voor een leningontvanger om de hoofdsom af te betalen, ze eigenlijk gewoon geld terugschuiven naar de nalatenschap van de geldschieter, en dat ze het geld waarschijnlijk niet nodig hebben als ze het kind net honderdduizenden dollars hebben geleend. Een andere manier om ernaar te kijken is dat de ontvanger van de lening waarschijnlijk ook een deel van de nalatenschap van de geldschieter gaat erven. Ze zouden zich dus kunnen afvragen wie er meer zal profiteren van het extra geld dat ze zouden toepassen op de hoofdsom, de jongere versie van zichzelf die net begint, of de toekomstige versie, wie meer bekend is in hun carrière en een begunstigde is van het geld van de geldschieter. landgoed?
Intrafamilieleningen kunnen gezinnen een vereenvoudigde manier bieden om complexe aankopen te doen, met meer flexibiliteit en gunstige voorwaarden in vergelijking met wat ze van een traditionele bank zouden krijgen. De sleutel om een dergelijke oplossing te laten werken, is om de structuur van de lening af te stemmen op de financiële middelen en doelen van beide partijen, en om de nota en alle gerelateerde betalingen en documentatie te beheren in overeenstemming met de wettelijke vereisten.
