Een verzoek dat ik vaak van ouders krijg, is:"Ik wil mijn kind aan mijn bankrekening toevoegen, voor het geval mij iets overkomt."

Het doel voor de meeste ouders als ze hiernaar vragen, is om hun kinderen toegang te geven tot hun geld tijdens een noodgeval. Het lijkt erop dat het ook een eenvoudig proces zou moeten zijn, en met de juiste planning kan het dat ook zijn. Maar ouders moeten zich ervan bewust zijn dat het eenvoudigweg om een ​​kind mede-eigenaar maken van een bankrekening (of beleggingsrekening of kluis) onbedoelde gevolgen kan hebben - en het is vaak niet de beste oplossing tijdens een gezinscrisis.

Het probleem met gezamenlijke rekeningen

De overgrote meerderheid van de banken zetten al hun gezamenlijke rekeningen op als "Joint with Rights of Survivorship" (JWROS). Dit type accounteigendom stelt over het algemeen dat bij het overlijden van een van de eigenaren de activa automatisch worden overgedragen aan de overlevende eigenaar. Dit kan enkele onverwachte problemen veroorzaken.

1. Als het de bedoeling was dat de resterende activa die tijdens de familiecrisis niet zijn uitgegeven, via de voorwaarden van een testament zouden worden verdeeld, gaat dat niet gebeuren. Zoals eerder vermeld, worden de activa automatisch overgedragen aan de overlevende eigenaar, ongeacht wat uw testament zegt.
2. Het toevoegen van iemand anders dan een echtgeno(o)t(e) kan leiden tot een federale schenkingsbelasting, afhankelijk van de grootte van het account. Elke Amerikaanse burger kan tot $ 15.000 per jaar belastingvrij schenken aan iedereen die hij wil, maar als het geschenk meer dan $ 15.000 bedraagt ​​en de begunstigde geen echtgenoot is, kan dit ertoe leiden dat een aangifte schenkingsrechten moet worden ingediend. Als een ouder bijvoorbeeld een account van $ 500.000 heeft en er een JWROS-account van maakt en hun kind als mede-eigenaar noemt, hebben ze in feite een gift gedaan die ruim boven de limiet van $ 15.000 ligt.
3. Als een ouder een kind toevoegt aan zijn spaarrekening van $ 500.000 en het kind overlijdt eerder dan de ouder, kan de helft van de rekeningwaarde worden opgenomen in de nalatenschap van het kind voor de staatserfbelasting. In dit scenario zouden de activa terug naar de ouder worden overgedragen en, afhankelijk van de woonstaat van de overledene, zou er over 50% van de rekeningwaarde erfbelasting verschuldigd zijn. In Pennsylvania, waar mijn kantoor is gevestigd, zou de belasting 4,5% bedragen, wat zou neerkomen op een aanslag op de successierechten van de staat van $ 11.250!

Overdrachten bij overlijden

Als het doel van het toevoegen van een mede-eigenaar aan uw account(s) is om hen toegang te geven tot uw vermogen na uw overlijden, dan is er een betere manier om dit te doen. Bij de meeste financiële instellingen kunt u een account "Transfer on Death" of TOD structureren. Dit is simpelweg het toevoegen van een of meer begunstigden aan uw account. Er zijn een paar voordelen die dit type account heeft ten opzichte van een JWROS-account.

1. Als de begunstigde voorbijgaat aan de accounteigenaar(s), gebeurt er niets. Het vorige voorbeeld van 4,5% staatserfbelasting op 50% van de rekeningwaarde zou volledig worden vermeden.
2. Als de eigenaar van de rekening overlijdt, hoeft de begunstigde alleen maar een overlijdensakte te overleggen aan de financiële instelling en de activa worden overgedragen. Omdat de activa worden overgedragen aan een met name genoemde begunstigde, worden ook de tijd en kosten van het toetsen van het testament vermeden, omdat aanduidingen van genoemde begunstigden altijd voorrang hebben op uw testament. Dit geldt niet alleen voor TOD-rekeningen, maar ook voor pensioenregelingen, lijfrentes en levensverzekeringen - eigenlijk voor alle rekeningen waaraan u een genoemde begunstigde toevoegt.
3. Het opzetten van een account als TOD geeft de begunstigde geen toegang tot het account totdat de accounteigenaar(s) zijn overleden. Daarom wordt de wijziging in titels door de IRS op geen enkele manier als een geschenk beschouwd, waardoor de potentiële kwestie van federale schenkingsrechten wordt geëlimineerd.

Financiële volmacht

Zoals besproken, hebben de begunstigden geen toegang tot de rekening zolang de eigenaar(s) nog in leven zijn als een ouder een account als Overschrijving bij overlijden (TOD) moet opzetten. Dus, hoe plant men voor het geval van arbeidsongeschiktheid?

Een financiële volmacht is een krachtig document waarmee een of meer personen in feite namens u financiële transacties kunnen uitvoeren. Vaak wordt dit document opgesteld door een gekwalificeerde advocaat, wat ik mijn cliënten zou aanraden. Veel financiële instellingen hebben interne financiële volmachtformulieren, waarmee u iemand financiële volmacht kunt geven over uw rekeningen bij die specifieke instelling zonder dat u een advocaat hoeft in te huren. Ongeacht hoe u het instelt, er zijn veel redenen waarom het een betere benadering is om iemand financiële volmacht te geven dan om ze als mede-eigenaar aan uw rekeningen toe te voegen.

1. Er bestaat niet zoiets als een gezamenlijke pensioenrekening. IRA's, 401(k)s, lijfrentes etc. kunnen maar één eigenaar hebben, dus het is niet eens mogelijk om iemand mede-eigenaar te maken. Als een ouder arbeidsongeschikt wordt, willen ze vaak dat hun kind toegang heeft tot al hun bezittingen, niet alleen tot hun bankrekeningen.
2. U kunt een opvolger aanwijzen in het geval de oorspronkelijke persoon die u aanstelt niet in staat is om in dienst te treden. Het is altijd goed om een ​​back-upplan te hebben en u hebt de mogelijkheid om een ​​opvolger te noemen wanneer u uw volmachtpapieren uitvoert, of u kunt het later wijzigen.
3. U kunt uw financiële volmacht de mogelijkheid geven om namens u onroerendgoedtransacties uit te voeren. Ik ben situaties tegengekomen waarin een ouder met dementie in een verpleeghuis zit, niemand een financiële volmacht heeft en de kinderen worstelen om erachter te komen hoe ze het ouderlijk huis kunnen verkopen, zodat ze de rekening van het verpleeghuis kunnen betalen. Als in dit voorbeeld de ouder een of meer van hun kinderen financiële volmacht zou geven (terwijl de ouder nog gezond was), zouden ze het huis waarschijnlijk kunnen verkopen.

Het is vermeldenswaard dat de meeste financiële instellingen een beoordelingsproces van een aanstelling van een financiële volmacht vereisen. Over het algemeen zou de juridische afdeling van de instelling het document willen controleren voordat de aangewezen persoon of personen transacties mogen uitvoeren. Dit proces kan enkele weken duren, dus als het gezin met een noodsituatie wordt geconfronteerd, hebben ze mogelijk niet onmiddellijk toegang tot het geld. Ik zou aanraden ervoor te zorgen dat alle financiële instellingen waar u rekeningen heeft nu een kopie van uw uitgevoerde financiële volmacht hebben, zodat deze op zijn plaats is voordat deze nodig is.

Het beste van twee werelden

Voor financiële zekerheid "voor het geval er iets gebeurt", zouden ouders over het algemeen geen extra eigenaren aan hun accounts moeten toevoegen. In plaats daarvan is het vaak een betere benadering om rekeningen te benoemen als Overboeking bij overlijden en een financiële volmacht op te stellen. Door beide te doen, kunnen onverwachte belastingen worden voorkomen en krijgt het kind een bredere toegang tot de financiën van de ouder wanneer dat het belangrijkst is.

In het ideale geval duurt het lang voordat 'er iets gebeurt', maar we moeten allemaal proactief zijn in het plannen van deze onvoorziene gebeurtenissen. Zoals je je misschien realiseerde, zijn de regels rond deze beslissingen complex, dus ga er niet alleen voor. Praat met uw estate planning advocaat of financieel planner over wat u probeert te bereiken en laat hen u begeleiden. Door van tevoren te plannen, wordt het veel eenvoudiger voor uw dierbaren, mocht er iets gebeuren.