Misschien heb je niet veel aandacht besteed aan alle gevolgen van de belastinghervormingen die in 2018 van kracht werden. Of misschien dacht je dat je zou afwachten hoe de zaken daadwerkelijk uitpakten op je belastingaangifte voordat je strategische wijzigingen aanbracht.

Maar inmiddels weet u het waarschijnlijk wel:dankzij de hogere standaardaftrek van de Tax Cuts and Jobs Act - die in 2018 verdubbelde tot $ 12.000 voor single filers en $ 24.000 voor joint filers, en in 2019 $ 12.200 en $ 24.400 zal zijn - specificeren minder belastingbetalers op hun rendement.

Dat maakt het misschien gemakkelijker om belasting te betalen, maar degenen die gebruikmaken van de standaardaftrek lopen verschillende populaire belastingvoordelen mis, waaronder het claimen van aftrek voor eventuele donaties die ze doen aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling.

Of u nu af en toe kleine cheques uitschrijft voor uw favoriete goede doel of een regelmatige en gulle schenker bent, dat kan een aanslag zijn op uw belastingaanslag. Het zal ook de bankrekeningen van die goede doelen schaden als donateurs die gedeeltelijk gemotiveerd waren door het belastingvoordeel, besluiten niet langer te geven.

Gelukkig is er een strategie die zowel gevers (althans degenen die de pensioengerechtigde leeftijd hebben) als gevers op koers kan houden met donaties aan goede doelen. Belastingbetalers van 70 ½ en ouder kunnen een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie (QCD) gebruiken om jaarlijks tot $ 100.000 rechtstreeks van een traditionele IRA aan een in aanmerking komende openbare liefdadigheidsinstelling te doneren zonder dat bedrag als belastbaar inkomen te tellen. In plaats daarvan zou het meetellen voor uw vereiste minimumuitkering (RMD) en het belastbare bedrag van uw verplichte opname verminderen.

Als u uw RMD als een liefdadigheidsbijdrage gebruikt, wordt dat bedrag uitgesloten van uw aangepast bruto-inkomen (AGI) voor het jaar, wat betekent dat het niet alleen uw inkomstenbelasting verlaagt, maar ook het bedrag aan sociale zekerheid dat onderworpen is aan belasting en mogelijk uw Medicare-premies verlagen. (Misschien kunt u een QCD van een Roth IRA nemen, maar er is geen belastingvoordeel.)

Als dit klinkt als een strategie die voor u zou kunnen werken, zijn hier enkele dingen die u moet weten:

1. Iedereen kan het volledige bedrag van zijn of haar RMD doneren, tot een maximum van $ 100.000 per jaar. Als u een getrouwd stel bent dat samen een aanvraag indient en u heeft elk uw eigen IRA, dan kunt u allebei de $ 100.000 QCD-regel gebruiken.
2. U moet samenwerken met uw IRA-bewaarder om een ​​QCD correct uit te voeren. Zorg ervoor dat u het geld niet opneemt of de RMD op uw persoonlijke rekening stort en schrijf dan een persoonlijke cheque uit. Het geld moet rechtstreeks van de IRA aan het goede doel worden betaald. (Sommige IRA-bewaarders mailen de cheque naar de IRA-eigenaar; als dat voor u het geval is, geeft u de cheque gewoon aan het goede doel.)
3. Zorg ervoor dat u uw belastingadviseur informeert dat u een QCD hebt gedaan. Uw IRA-bewaarder stuurt u een 1099 waaruit blijkt dat de distributie heeft plaatsgevonden, maar het bedrag is mogelijk niet duidelijk geïdentificeerd als een QCD. Zorg ervoor dat de QCD correct wordt vermeld op uw belastingaangifte, anders verliest u het belastingvoordeel.
4. Het is toegestaan ​​om minder dan de volledige RMD te gebruiken voor liefdadigheidsdistributie. Dus als u bijvoorbeeld een RMD van $ 6.000 heeft en u wilt slechts $ 4.000 aan liefdadigheidsinstellingen geven, moet u nog steeds de resterende $ 2.000 opnemen en er belasting over betalen. (Als u het verkeerde bedrag voor uw RMD neemt, kunt u een flinke boete krijgen.)
5. U kunt een QCD maken die uw RMD voor een bepaald jaar overschrijdt. Die extra distributie kan echter niet worden overgedragen om te voldoen aan de RMD's voor de komende jaren.
6. Je kunt het geld desgewenst over meerdere goede doelen verdelen. De limiet van $ 100.000 per persoon is van toepassing op de som van alle QCD's die in het belastingjaar van al uw IRA's zijn genomen. U kunt één grote bijdrage leveren of meerdere kleinere bijdragen aan één of meerdere goede doelen.
7. Donateurs kunnen geen enkel voordeel ontvangen voor het doen van een gekwalificeerde uitkering aan een liefdadigheidsinstelling. U kunt een QCD bijvoorbeeld niet gebruiken om iets te kopen op een liefdadigheidsveiling of kaartjes voor een liefdadigheidsevenement.
8. Om ervoor te zorgen dat een QCD meetelt voor uw minimale jaarlijkse IRA-distributie, moet deze aan dezelfde deadline voldoen als een normale distributie. (Meestal 31 december.)
9. Niet elke organisatie of zaak komt in aanmerking voor een QCD. De organisatie moet een 501(c)(3) zijn. Er kan geen QCD worden gemaakt aan door donateurs geadviseerde fondssponsors, particuliere stichtingen of ondersteunende organisaties. Voordat u de geldoverboeking regelt, moet u ervoor zorgen dat het goede doel in aanmerking komt.
10. De eerste dollar uit een IRA wordt beschouwd als de RMD. Dus als u vroeg in het jaar geld opneemt, telt die verdeling mee voor uw RMD en kunt u mogelijk het belastingvoordeel van de QCD verliezen. Stel bijvoorbeeld dat John, die 75 is, zijn volledige RMD in februari opneemt en het geld op zijn bankrekening stort. In november wil hij een QCD doen. John kan de distributie van februari niet met terugwerkende kracht als een QCD beschouwen. Hij moet een extra uitkering doen als hij voor dat kalenderjaar nog een QCD wil doen. Dat inkomen kan worden uitgesloten, maar het compenseert nog steeds niet de inkomsten uit de RMD die eerder in het jaar zijn genomen.

Als u al 70½ bent, maar de QCD-strategie nieuw voor u is, bespreek dan uw specifieke situatie en eventuele vragen met een gekwalificeerde belastingprofessional. Als je nog geen 70½ bent geworden, is het nog steeds de moeite waard om te praten over hoe je je kunt voorbereiden om in de toekomst van deze strategie te profiteren.

Voor degenen die liefdadig zijn en hun inhoudingen niet kunnen specificeren, kan een QCD een win-winsituatie zijn:u kunt uw RMD voldoen en inkomsten uit uw AGI uitsluiten, en de liefdadigheid of liefdadigheidsinstellingen die belangrijk voor u zijn, zullen blijf profiteren van uw vrijgevigheid.

Kim Franke-Folstad heeft bijgedragen aan dit artikel.

Beleggingsadviesdiensten aangeboden via Virtue Capital Management, LLC (VCM), een geregistreerde beleggingsadviseur. VCM en Staton Financial Group zijn onafhankelijk van elkaar. Deze inhoud is alleen voor informatieve doeleinden en houdt geen rekening met uw specifieke beleggingsdoelstellingen, financiële situatie of risicotolerantie en is mogelijk niet geschikt voor alle beleggers. De verstrekte informatie is niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies en mag niet als zodanig worden beschouwd. U wordt aangemoedigd om fiscaal of juridisch advies in te winnen bij een onafhankelijke professional.