Tenzij u het heeft over vervroegd met pensioen gaan, is het onwaarschijnlijk dat uw financiële professional ooit de mogelijkheid zal noemen om iets genaamd een "reeks van in wezen gelijke periodieke betalingen" - of een 72(t) betalingsstrategie - te gebruiken om boetevrije opnames van uw IRA vóór de leeftijd van 59½.

Er is geen reden om in dat onkruid te waden, tenzij het absoluut noodzakelijk is. De berekeningen kunnen ingewikkeld zijn. Er zijn veel manieren om dingen te verpesten. En als je het mis hebt, kunnen de boetes kostbaar zijn.

Ik ben dus persoonlijk geen grote fan van dit complexe onderdeel van de belastingwet. Maar ik ben een fan van het hebben van opties. En als u zich in een situatie bevindt waarin deze specifieke strategie mogelijk aan uw behoeften voldoet, moet u weten wat het is en hoe het werkt.

Wat is een 72(t) betaling?

Doorgaans wordt elk bedrag dat een rekeninghouder opneemt van een traditionele IRA of een ander fiscaal uitgesteld pensioenplan, voordat hij 59½ wordt, door de IRS als een vroege of "voortijdige" uitkering beschouwd.

En naast het betalen van federale inkomstenbelasting over het opgenomen bedrag, moet u ook een boete van 10% voor vervroegde opname betalen, tenzij er een uitzondering van toepassing is.

Het gedeelte van de Internal Revenue Code dat veel van deze uitzonderingen behandelt — waaronder overlijden, invaliditeit of het gebruik van het geld voor educatieve doeleinden of als gekwalificeerde starter van een huis — heet Sectie 72(t).

In sectie 72 (t) (2) (A) (iv) vindt u informatie over de uitzondering die u in staat stelt een reeks in wezen gelijke periodieke betalingen (SEPP's) te gebruiken op basis van de levensverwachting om geld op te nemen van uw IRA of 401(k) voor minimaal vijf jaar, of totdat u de leeftijd van 59½ bereikt, afhankelijk van wat later komt.

Dus als u bijvoorbeeld 50½ was toen u begon, zou u negen jaar uitkeringen ontvangen. Als je begon op je 55ste, zou je vijf jaar moeten doorgaan, tot je 60ste.

En als u op 58-jarige leeftijd bent begonnen, moet u nog vijf jaar doorbetalen, of tot uw 63e.

Wat is een 'nagenoeg gelijke periodieke betaling'?

Het is het specifieke bedrag dat u elk jaar van uw IRA of 401 (k) opneemt.

Het bedrag zal niet noodzakelijkerwijs elk jaar exact hetzelfde zijn, afhankelijk van de methode die u kiest, maar het moet voldoen aan de IRS-definitie van 'nagenoeg gelijk'.

Betalingen zijn gebaseerd op de levensverwachting en kunnen worden berekend met behulp van een van de drie door de IRS goedgekeurde methoden:de vereiste minimumdistributiemethode (RMD), de afschrijvingsmethode of de annuïtiseringsmethode. (Zie voor meer informatie Hoe u de boete voor vroegtijdige opnames van uw IRA kunt vermijden.)

Elk geeft u een ander resultaat en u moet uw keuze zorgvuldig maken:zodra u de methode voor het berekenen van het bedrag hebt gekozen, wordt van u verwacht dat u zich daaraan houdt, tenzij u besluit over te schakelen naar de RMD-methode. Dan kunt u een eenmalige wijziging doorvoeren.

Nog een andere regel is dat uw opnames elke keer van hetzelfde IRA-account moeten komen.

Als je niet je hele IRA in deze strategie wilt stoppen, kun je een directe rollover gebruiken om een ​​IRA in tweeën te splitsen voordat je begint.

Maar u moet altijd dezelfde IRA gebruiken voor de periodieke betalingen die u ontvangt.

Wat gebeurt er als je een fout maakt?

Had ik al gezegd dat het gemakkelijk kan zijn om een ​​fout te maken? En toch is de IRS helemaal niet vergevingsgezind als u uw betalingen verkeerd berekent of wijzigt, of als u zich niet aan uw betalingsplan houdt.

Als u uitglijdt, komt u niet langer in aanmerking voor de vrijstelling van de boete van 10% voor vervroegde opname — EN het is met terugwerkende kracht, dus u wordt ook bestraft voor alle opnames die u heeft gedaan voordat u 59½ jaar werd.

Alle wijzigingen in het saldo van de IRA (anders dan normale winsten en verliezen en uw SEPP's) leiden ook tot de boete van 10%.

Dus, het is moeilijk. Maar wat als je het geld echt nodig hebt?

Als je een 401(k) hebt en je bent in het kalenderjaar dat je 55 jaar of later wordt wanneer je een "scheiding van dienst" ervaart (verlaat een werkgever omdat je met pensioen gaat, stopt, een buy-out neemt, of werd ontslagen of ontslagen), bent u niet verplicht om de boete voor vervroegde uittreding te betalen voor uitkeringen uit het plan van die werkgever.

Dat is een veel minder gecompliceerde uitzondering op de boete op vroege distributies dan het nemen van SEPP's. Als u de 401 (k) echter doorgeeft aan een IRA, kan elke distributie van die IRA worden bestraft - dus verplaats het geld niet totdat u zeker weet of u het nodig zult hebben of niet.

Hoe dan ook, u moet nog steeds inkomstenbelasting betalen over eventuele uitkeringen, dus maak dat een onderdeel van uw beslissing, tenzij u besluit over te schakelen naar de RMD-methode - een wijziging die u maar één keer kunt aanbrengen.

Als u met een adviseur samenwerkt, moet u deze "wat als" bespreken in gesprekken over uw uitgebreide financiële plan.

Als je dat niet hebt gedaan (of je je niet kunt herinneren erover te hebben gesproken) en je geld nodig hebt voor je inkomen of om een ​​nooduitgave te dekken, maak dan zo snel mogelijk een afspraak om je alternatieven te bespreken.

Wat zijn naast de moeilijkheid nog enkele andere voor- en nadelen van een 72(t)-strategie?

Welnu, het grote voordeel is natuurlijk dat je jaren eerder toegang hebt tot je geld zonder de boete voor vroege distributie te betalen. Je kunt deze strategie op elke leeftijd uitvoeren.

Een nadeel is echter dat je vastzit aan het plan. Als u tijdens een marktcorrectie - of erger - uitkeringen moet doen, kunt u met verlies verkopen. Dat is nooit goed, maar het is vooral een uitdaging als je met pensioen gaat.

Als je eenmaal al je opties hebt overwogen, als je nog steeds in de verleiding komt om met 72 (t) betalingen te gaan, raad ik je ten zeerste af om te proberen het zelf te maken. Er zijn online rekenmachines om uw SEPP's te berekenen, en u kunt de cijfers daar uitvoeren om te zien hoe het voor u zou kunnen werken.

Maar er zijn zoveel manieren waarop deze strategie fout kan gaan. U moet echt overwegen om hulp te krijgen van een financieel adviseur of belastingprofessional voordat u verder gaat.

Beleggen brengt risico's met zich mee, inclusief het mogelijke verlies van de hoofdsom. Alle verwijzingen naar beschermingsuitkeringen, veiligheid, zekerheid, levenslang inkomen, enz. verwijzen over het algemeen naar vaste verzekeringsproducten, nooit naar effecten of beleggingsproducten. Garanties voor verzekeringen en lijfrenteproducten worden ondersteund door de financiële kracht en het vermogen om claims te betalen van de uitgevende verzekeringsmaatschappij. Scott Tucker Solutions Inc. heeft een strategisch partnerschap met belastingprofessionals en advocaten die fiscaal en/of juridisch advies kunnen geven. Noch de firma, noch haar agenten of vertegenwoordigers mogen fiscaal of juridisch advies geven. Individuen moeten een gekwalificeerde professional raadplegen voor advies voordat ze een aankoopbeslissing nemen.

Beleggingsadviesdiensten die alleen worden aangeboden door naar behoren geregistreerde personen via AE Wealth Management LLC (AEWM). AEWM en Scott Tucker Solutions Inc. zijn geen gelieerde bedrijven. 257319

Kim Franke-Folstad heeft bijgedragen aan dit artikel.