Zoals de meeste IRA-investeerders weten, vereisen de IRS-regels dat ze elk jaar een bepaald minimumbedrag van hun IRA nemen als iemand de leeftijd van 72 jaar bereikt. Veel beleggers doen precies dat - neem het minimum - omdat ze denken dat de strategie meer activa overlaat om uitgesteld te worden. Maar fiscale veranderingen in de afgelopen jaren zijn een reden om iemands IRA-distributiestrategie opnieuw te bekijken.

Terwijl sommige mensen zich zorgen maken over het betalen van meer belasting dit jaar dan nodig is, willen ze zich misschien aan het absolute minimum van hun vereiste minimale distributie houden (zie Een eenvoudige RMD-fout die gepensioneerden duizenden kan kosten), anderen die kijken naar een bredere belastingstrategie willen misschien om te overwegen groot te worden met hun RMD's. Laten we een paar voorbeelden bekijken die de wijsheid illustreren van het nemen van meer dan de vereiste minimale distributie van uw IRA.

Een stel heeft de kans om hun belastingschijf te 'vullen'

Sam en Renee Smith zijn 75 en 71 jaar oud. Sam heeft een IRA ter waarde van $ 850.000. Hun inkomen bestaat uit dividenden van $ 8.000, een pensioen van $ 34.000 en een gecombineerde sociale zekerheid van $ 77.000. Bob's 2021 IRA RMD is $ 37.118. Gebruikmakend van de standaardaftrek van $ 28.100 (voor een getrouwd stel waarvan beide mensen ouder zijn dan 65 jaar, plus de aftrek voor liefdadigheidsbijdragen van $ 300), schatten we een belastbaar inkomen van $ 116.468, wat gelijk is aan $ 16.560 federale belasting. De Smiths zouden echter nog eens $ 64.000 aan gewoon inkomen van zijn IRA kunnen herkennen voordat hun inkomen in de belastingschijf van 24% gaat. In 2022 moet Renee beginnen met het nemen van RMD's op haar IRA (huidige waarde $ 1,5 miljoen), wat de Smiths waarschijnlijk tegen de belastingschijf van 24% zou stoten.

In dit geval raden we Sam Smith aan om dit jaar nog eens $ 64.000 uit te keren van zijn IRA, waarmee hij de gewone belastingschijf van 22% vult. Het nemen van de extra distributie van Sam's IRA zou ook moeten helpen zijn RMD voor 2022 te verminderen.

Een man houdt zijn welverdiende begunstigde in gedachten

Bill Jones is 81 jaar oud en hertrouwde 10 jaar geleden nadat zijn eerste vrouw was overleden. Hij heeft een IRA ter waarde van $ 1,3 miljoen en heeft zijn dochter genoemd als begunstigde van zijn IRA. Zijn IRA RMD voor dit jaar is $ 66.000, en hij is van plan ongeveer $ 30.000 te gebruiken voor gekwalificeerde liefdadigheidsdistributies (QCD's).

Op basis van een projectie van zijn belastingaangifte voor 2021, kan Bill nog eens $ 22.000 van zijn IRA nemen, en dat inkomen wordt belast tegen slechts 12%. Bill's dochter is 51 jaar met een hoog verdiend inkomen en aanzienlijke activa. We raden Bill aan om zijn marginale gewone inkomensschijf van 12% te "vullen", omdat het waarschijnlijk is dat zijn dochter tegen een hoger tarief wordt belast wanneer ze haar begunstigde uitkeringen moet ontvangen.

4 overwegingen om u te helpen bij uw eigen RMD-beslissing

Belangrijke overwegingen om te beslissen of u in een jaar meer dan de IRA RMD moet nemen:

• Uw belastingschijf. Hoeveel extra inkomsten kunt u dit jaar herkennen terwijl u nog steeds binnen uw huidige belastingschijf blijft ? Belastingbetalers in de belastingschijven van 10% en 12% moeten vooral letten op het maximaliseren van het gewone inkomen in deze relatief lage belastingschijven.
• Uw inkomen. Wat is uw verwachte inkomen volgend jaar? Zult u (of uw echtgenoot) in de komende jaren andere inkomstenbronnen hebben, zoals een geërfde IRA, de IRA RMD van de echtgenoot of lijfrente-inkomen, waarmee rekening moet worden gehouden?
• Uw begunstigden. Hoe verhoudt uw huidige belastingtarief zich tot de belastingtarieven van uw IRA-begunstigden? Als u een grote IRA heeft en kinderen met een hoog eigen inkomen, kunnen uw erfgenamen in een veel hogere belastingschijf worden gedwongen wanneer zij beginnen met geërfde IRA-uitkeringen.
• Uw Medicare-premies. Inkomensstijgingen kunnen de komende jaren leiden tot hogere Medicare Part B &D-premies, dus dat moet worden gezien in de context van totale besparingen.

Het nemen van meer dan de minimale IRA-verdeling, hoewel contra-intuïtief, levert vaak een gunstiger resultaat op de lange termijn op. Zorg ervoor dat u een belastingprofessional raadpleegt voor begeleiding bij het navigeren door uw specifieke situatie.