Misschien bent u de laatste tijd in de krantenkoppen of in kleine zakenkringen iets tegengekomen dat de ‘One Big Beautiful Bill’ wordt genoemd. Met een naam die meer op een marketingcampagne dan op wetgeving lijkt, is het begrijpelijk dat u zich afvraagt wat dit wetsvoorstel inhoudt en of het voor u als eigenaar van een klein bedrijf van belang is.
Spoiler alert:dat is zo.
Of u nu een boetiekmarketingbedrijf, een koffieshop of een online winkel runt, de One Big Beautiful Bill (OBBB) Act kan de manier waarop u werkt, herinvesteren in uw bedrijf en uw werknemers betaalt, veranderen. Hieronder leggen we de impact van de One Big Beautiful Bill voor kleine bedrijven uit, zodat u weloverwogen beslissingen kunt nemen.
De One Big Beautiful Bill Act, formeel bekend als H.R. 1, is (zoals de naam al doet vermoeden) een grote. Het is in juli 2025 bij wet ondertekend en is een stuk wetgeving van de Amerikaanse federale overheid dat veranderingen op een aantal gebieden samenbrengt, waaronder belastingbeleid, gezondheidszorg, arbeidswetten, milieuregels en meer. Zie het als een wetgevende “bundelovereenkomst” die verschillende beleidsterreinen samen aanpakt, in plaats van als afzonderlijke wetsvoorstellen.
Er zijn veel bepalingen (of regels) in de One Big Beautiful Bill Act. Maar voor eigenaren van kleine bedrijven zijn de belastingwijzigingen waar het echt aankomt. Laten we eens kijken welke invloed deze factuur op uw dagelijkse activiteiten kan hebben, en welke stappen u vervolgens zou kunnen nemen.
Veel mensen praten over de impact van de One Big Beautiful Bill Act op de individuele inkomstenbelasting, vermogenswinsten, de standaardaftrek en heffingskortingen. Maar de OBBB staat ook boordevol wijzigingen in de belastingwetgeving die reële gevolgen kunnen hebben voor de manier waarop kleine bedrijven inkomsten plannen, uitgeven en rapporteren. Hier volgen de belangrijkste belastingverlagingen en andere updates waarvan u op de hoogte moet zijn, en welke gevolgen deze voor uw bedrijf kunnen hebben.
De QBI-aftrek is nu permanent. Met dit belastingvoordeel kunnen eigenaren van pass-through-bedrijven (eenmanszaken, vennootschappen, vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC's) en S-vennootschappen) tot 20% van de bedrijfsinkomsten aftrekken van hun persoonlijke belastingaangifte. Het houdt in wezen lagere belastingtarieven in stand voor pass-through-bedrijven, aangezien de Tax Cuts and Jobs Act het belastingtarief voor bedrijven permanent heeft verlaagd. Deze aftrek zou eind 2025 verdwijnen, dus als u deze in stand houdt, krijgt u meer stabiliteit in uw belastingplanning. Weet wel dat er nog steeds strikte inkomensgrenzen en sectorspecifieke regels gelden, dus het is een goed idee om dit elk jaar met uw belastingadviseur te bespreken.
Voorheen moesten bedrijven de aftrek voor onderzoeks- en ontwikkelingskosten over vijf jaar spreiden. Nu kunt u deze kosten in één keer aftrekken en zelfs uw aangiften voor de belastingjaren 2022-2024 aanpassen om met terugwerkende kracht claimaftrek toe te passen als uw bedrijf minder dan $ 31 miljoen aan bonnen heeft.
Als u investeringen doet, zoals het ontwikkelen van nieuwe producten, systemen of technologie, kan deze verandering uw cashflow een broodnodige boost geven. Bespreek de mogelijkheid zeker met uw belastingadviseur.
Denkt u aan een grote aankoop, zoals nieuwe apparatuur, voertuigen of software? De OBBB brengt een bonusafschrijving van 100% met zich mee, wat betekent dat u de volledige kosten van in aanmerking komende activa kunt afschrijven in het jaar dat u ze koopt, zolang u ze maar meteen in het bedrijf gaat gebruiken (d.w.z. “ze in gebruik neemt”).
De afschrijving van de bonussen is geleidelijk afgeschaft:in 2025 zou dit slechts 40% zijn, in 2026 20% en in 2027 0%. Als u een grote aankoop overweegt, kan dit een slim moment zijn om dit te doen.
Sectie 179 is een andere manier voor belastingbetalers om de kosten van apparatuur af te trekken, maar met andere regels en limieten. De OBBB verhoogt de limiet van Sectie 179 van $1 miljoen naar $2,5 miljoen, waarbij een geleidelijke afschaffing in werking treedt als je meer dan $4 miljoen aan onroerend goed in gebruik neemt.
Eén belangrijk verschil tussen bonusafschrijving en sectie 179:sectie 179 kan geen verlies op uw belastingaangifte veroorzaken, terwijl bonusafschrijving dat wel kan. Zorg ervoor dat u met uw belastingadviseur bespreekt welke optie het beste is voor uw situatie. In sommige gevallen is het zinvol om beide te gebruiken.
Bezorgd over die 1099-K-formulieren van PayPal, Square of Venmo? De OBBB verlaagt de rapportagedrempel naar $20.000 en 200 transacties. Het was verlaagd naar $ 5.000 en zou naar slechts $ 600 dalen. Dit is een grote overwinning voor eigenaren van kleine bedrijven en bijzaken die misschien plotseling een toestroom van belastingformulieren hebben opgemerkt.
Minder verrassingsformulieren betekent minder papierwerk. Maar houd er rekening mee dat alle bedrijfsinkomsten belastbaar zijn, zelfs als u geen formulier ontvangt.
Vanaf belastingjaar 2026 hoeft u alleen de formulieren 1099-NEC en 1099-MISC uit te geven als u een aannemer of leverancier $ 2.000 of meer betaalt (een stijging ten opzichte van de huidige drempel van $ 600).
Het is een bijzonder nuttige update voor gig-transacties. Het betekent minder formulieren om mee om te gaan, maar zorg ervoor dat u in de tussentijd een solide administratie bijhoudt, voor het geval de IRS aanklopt, vooral als het gaat om betalingen die zijn gedaan voordat de wijziging volgend jaar van kracht wordt.
Twee populaire belastingvoordelen voor werkgevers zijn nu niet meer weg te denken:
Als u twijfelt over het aanbieden van deze voordelen, is dit wellicht de stimulans waar u op hebt gewacht.
Vanaf 2026 kunnen werknemers tot $7.500 bijdragen aan flexibele uitgavenrekeningen voor afhankelijke zorg (FSA's). Dat is meer dan de huidige limiet van $ 5000.
Als u een cafetaria-abonnement of een soortgelijk voordeel aanbiedt, neem dan contact op met uw provider over het bijwerken van deze limieten, zodat uw team er optimaal van kan profiteren.
Er zijn veel veranderingen waar u rekening mee moet houden als u druk bezig bent met het runnen van een bedrijf. Maar u hoeft niet van de ene op de andere dag elk detail onder de knie te hebben. Wat je wel nodig hebt is bewustzijn en een plan. Plan daarom eerst een check-in met uw accountant of belastingadviseur. Zij kunnen u helpen onderzoeken hoe de One Big Beautiful Bill Act de komende vier jaar en daarna op uw bedrijf van toepassing kan zijn
Een van de gemakkelijkste manieren om georganiseerd en voorbereid te blijven op het belastingseizoen is het gebruik van boekhoudsoftware die is ontwikkeld voor kleine bedrijven.
FreshBooks helpt u inkomsten, uitgaven en betalingen aan aannemers in realtime bij te houden, zodat u niet in de war raakt als de belastingdeadlines eraan komen. De belastingwetten kunnen veranderen, maar uw voorbereidingsvermogen hoeft dat niet te doen.
Meld u aan voor een gratis proefperiode om te zien hoe FreshBooks uw bedrijf kan ondersteunen.
Groupon-coupons gebruiken
Dit bedrijf maakt de beste banden in Amerika
10 aandelen met de beste merken waar insiders dol op zijn
Barbeque Nation IPO Review 2021 - IPO-prijs, aanbiedingsdata en details!
Waarom de benzinemeter van uw auto zou kunnen liegen?
Directeur boekhouding en belastingen op afstand | Leiderschapskansen | $ 150.000 - $ 160.000+
Wat is een timeshare en hoe werkt het?