🌟BELANGRIJKSTE TAKEAWAYS
Er zijn twee methoden om een zakelijke auto af te schrijven:het claimen van de standaardkilometers of het berekenen van de werkelijke kosten die zijn gemaakt door het gebruik van de auto.
U kunt het zakelijke gebruik van de meeste voertuigen afschrijven, inclusief auto's, pick-up trucks, bestelwagens en gesloten vrachtwagens.
Het te claimen kilometertarief voor het belastingjaar 2024 bedraagt 67 cent per mijl.
Zelfstandigen, eigenaren van kleine bedrijven, reservisten van het Amerikaanse leger, op vergoedingen gebaseerde overheidsfunctionarissen en gekwalificeerde uitvoerende kunstenaars kunnen bepaalde voertuigkosten op hun belastingen declareren.
Standaardbelastingformulieren die worden gebruikt om een auto af te schrijven voor zakelijk gebruik zijn schema C, A of E van formulier 1040 of formulier 2106, afhankelijk van uw situatie.
Als u een bedrijfseigenaar bent en uw auto voor zakelijke doeleinden gebruikt, moet u deze bij uw belastingaangifte declareren om te voorkomen dat u waardevolle aftrekposten misloopt. Afhankelijk van uw situatie kunt u werkelijke voertuigkosten of kilometeraftrek declareren.
Door de juiste methode voor uw unieke situatie te kiezen, maximaliseert u de bedrijfsbesparingen en verlaagt u de belastingen.
In dit artikel bekijken we hoe u een zakelijke auto kunt afschrijven, wat het verschil is tussen de werkelijke kostenmethode en de berekening van de standaard kilometeraftrek, en hoe u boekhoudsoftware kunt gebruiken om de zakelijke uitgaven dit komende belastingjaar te verlagen.
Ook als u uw auto slechts parttime zakelijk gebruikt, profiteert u van deze gids voor de aftrek van de motorrijtuigenbelasting.
Inhoudsopgave
U kunt de kosten voor het gebruik en onderhoud van uw voertuig compenseren door een van de twee door de IRS goedgekeurde opties te gebruiken:het standaard kilometertarief en de werkelijke kostenmethode. Afhankelijk van hoe u uw auto gebruikt, geeft de een u een grotere aftrek dan de ander. We gaan hieronder op de details in:
De IRS heeft specifieke richtlijnen over wat in aanmerking komt als zakelijke kilometers. Zakelijke mijlen omvatten:
Woon-werkverkeer is geen geldige zakelijke uitgave, dus u kunt reizen tussen werk en thuis niet afschrijven. De IRS houdt rekening met alle persoonlijke boodschappen die geen verband houden met het werk, zelfs als u een zakelijk telefoongesprek voert terwijl u aan het rijden bent of als u op weg naar huis na een vergadering bij de winkel stopt.
U kunt tol- en parkeergelden afzonderlijk declareren en alle claims moeten een zakelijk doel hebben. Bijvoorbeeld als u een afspraak heeft met uw accountant en betaalt voor het parkeren bij hun kantoor.
Met de standaard kilometertariefmethode kunt u voertuiggerelateerde zakelijke kosten afschrijven op basis van het totale aantal kilometers dat u met uw auto heeft gereden. Het IRS-tarief voor het belastingjaar 2024 bedraagt 67 cent per mijl voor het gebruik van een auto, bestelwagen, pick-up of gesloten vrachtwagen, inclusief elektrische en hybride voertuigen.
Om deze methode te gebruiken, moet u ervoor kiezen om deze te gebruiken in het eerste jaar dat de auto voor u beschikbaar is, omdat deze dan als uw zakelijke auto wordt aangemerkt (u kunt dit in latere jaren wijzigen als u dat wenst).
Deze methode is ideaal voor degenen die:
De meeste bedrijven houden hun jaarlijkse kilometers bij door een logboek bij te houden of een speciale kilometerregistratie-app of spreadsheet te gebruiken om elke zakelijke reis te registreren, waarbij de kilometerstand, bestemming, datum en zakelijk doel worden vermeld. Hier volgen voorbeelden van hoe bedrijven kilometers kunnen bijhouden met behulp van het standaard kilometertarief:
Mary runt een cateringbedrijf en heeft een bestelwagen aangeschaft om materieel en personeel van en naar verschillende banen te vervoeren. Ze gebruikt het ook om haar kinderen naar school te brengen en boodschappen te doen.
Elke keer dat Mary het voertuig voor zakelijk gebruik bestuurt, noteert ze de datum, de kilometerstand voor en na het werk en waarvoor ze het busje gebruikte in een papieren logboek dat ze later samen met haar belastingdocumenten bij haar accountant indient.
John bezorgt soms met zijn auto taarten uit zijn bakkerij, hoewel hij deze voornamelijk voor persoonlijk gebruik bestuurt. Volgens de IRS-regels kan hij de kilometers claimen voor zakelijke reizen.
John gebruikt een app om zijn kilometerstand gedurende het jaar bij te houden, inclusief foto's van zijn kilometerteller en een briefje waarin staat waar hij heen gaat en waarom. Met behulp van boekhoudsoftware berekent John later het totale aantal kilometers om zijn aftrekbedrag te vinden voordat hij zijn belastingen indient. Aangezien hij gedurende het jaar 23.300 mijl heeft gereden tegen 67 cent per mijl, kan John $ 9.581 aftrekken.
De tweede aftrekmethode voor de zakelijke autobelasting is de werkelijke kostenmethode, waarmee u een belastingaftrek kunt claimen op een bedrijfsauto voor een percentage van de werkelijke kosten die u heeft besteed aan het besturen van de auto. Als uw auto hoge exploitatiekosten heeft (bijvoorbeeld als hij veel benzine verbruikt en een ouder model is), zal de methode van de werkelijke kosten waarschijnlijk voordeliger voor u zijn dan de kilometerstandmethode.
Enkele uitgaven die u met deze methode kunt aftrekken zijn onder meer:
Nauwkeurige administratie is essentieel om boetes en aftrekverliezen van de IRS te voorkomen.
Om uw uitgaven bij te houden, kunt u het volgende doen:
U kunt de methode van de werkelijke kosten gebruiken, zelfs als u uw persoonlijke auto om zakelijke redenen gebruikt, maar u moet eerst het bedrag van uw auto dat voor zaken wordt gebruikt, berekenen op basis van uw kilometerstand.
Om uw aftrekbedrag te vinden, telt u uw totale autokosten voor het jaar bij elkaar op en vermenigvuldigt u dit met het percentage dat u de auto zakelijk en privé hebt gebruikt. Bijvoorbeeld:
Als u in de loop van het jaar $ 1200 voor autoreparaties, $ 600 voor nieuwe banden, $ 2000 voor benzine en onderhoud, $ 500 voor verzekeringen en $ 200 voor autoregistratie hebt betaald, moet u deze kosten eerst bij elkaar optellen.
$1.200 + $600 + $2.000 + $500 + $200 =$4.500
Bereken nu het percentage zakelijk gebruik van uw auto. Als uw totale kilometerstand voor het jaar 16.000 kilometer was, maar u slechts 4.000 kilometer voor zakelijke doeleinden hebt gereden, dan:
4.000 ÷10.000 =0,4
0,4 x 100% =40%
Vermenigvuldig nu de voertuigkosten met het percentage zakelijk gebruik om uw aftrekbedrag te vinden.
$4.500 x 40% =$1.800
Hoewel de methode voor de werkelijke kosten iets ingewikkelder is en er meer administratie en wiskunde bij komt kijken, is het maximaliseren van uw zakelijke aftrekposten vaak de moeite waard.
Bij het bepalen of u in aanmerking komt voor aftrek van de kosten van uw voertuig voor zakelijke doeleinden, houdt de IRS rekening met drie criteria:
De mensen die aanspraak kunnen maken op een aftrek op basis van zakelijk gebruik van een auto zijn onder meer zelfstandigen (aannemers, klusjesmannen of freelancers), eigenaren van kleine bedrijven, reservisten van het Amerikaanse leger, op vergoedingen gebaseerde overheidsfunctionarissen en gekwalificeerde uitvoerende kunstenaars. U komt waarschijnlijk niet in aanmerking voor deze aftrek als u een W-2 ontvangt voor uw werk.
Als uw bedrijf vijf of meer auto's heeft, wordt dit beschouwd als een wagenpark en komt u niet in aanmerking voor deze belastingaftrek.
U mag alleen voertuigen claimen die voor zakelijke doeleinden worden gebruikt, zoals het bijwonen van een bijeenkomst buiten de stad, het ophalen van werkbenodigdheden en het terugbrengen naar de werkplek, het bezoeken van klanten en het bezorgen van producten.
Sectie 179 maakt deel uit van de belastingwetgeving waarmee bedrijfseigenaren een groot deel van de kosten van hun voertuig (of ander tastbaar, bedrijfsgerelateerd eigendom) als kosten kunnen aftrekken binnen het eerste jaar dat het voertuig in gebruik is.
Als u werkelijke kosten declareert, kunt u mogelijk meteen een deel van de aankoopprijs van een groter actief afschrijven in plaats van het in de loop van de tijd te kapitaliseren en af te schrijven. Er zijn enkele limieten aan de Sectie 179-aftrek, waaronder:
Mogelijk komt u ook in aanmerking om elk volgend jaar een deel van de aankoopprijs af te trekken door een claim te indienen voor waardevermindering als gevolg van algemene slijtage.
Bonusafschrijving kan ook beschikbaar zijn binnen het eerste jaar dat u de auto zakelijk gebruikt, als u voldoet aan de specifieke overheidsvereisten die staan vermeld in sectie 168 (k)(2)(E)(ii) van de belastingwetgeving.
Vergeet niet de afschrijvingsaftrek terug te vorderen als u de auto verkoopt of inruilt.
Voor het afschrijven van een bedrijfsauto heeft u, afhankelijk van uw situatie, een aantal essentiële belastingformulieren nodig.
Als u een freelancer of een klusjesman bent, of op een andere manier eigenaar bent van uw eigen bedrijf als eenmanszaak of als u een LLC (bedrijf met beperkte aansprakelijkheid) met één lid heeft, gebruikt u Schema C van Formulier 1040.
Als u als individu reist voor vrijwilligerswerk, gebruikt u Schema A van Formulier 1040. De kilometeraftrek voor 2024 bedraagt 14 cent.
Mogelijk kunt u sommige niet-vergoede partnerschapskosten aftrekken met behulp van Schema E van Formulier 1040.
Als u een uitvoerend artiest bent of tegen een vergoeding werkt als overheidsfunctionaris en uw auto gebruikt voor gewoon werk binnen uw functieomschrijving, kunt u formulier 2106 gebruiken om de autokosten te declareren.
Met behulp van software zoals FreshBooks kunt u gedetailleerde gegevens bijhouden. FreshBooks vereenvoudigt de organisatie van autokosten voor kleine bedrijven en zelfstandigen door mogelijkheden voor het bijhouden van uitgaven aan te bieden. U kunt uw bonnetjes direct uploaden en de Mileage Tracker App houdt dagelijks nauwkeurig het totaal aantal kilometers bij dat u rijdt.
Met de onkostenregistratiesoftware van FreshBooks kunt u uw belastingvoorbereidingsproces stroomlijnen en met een gerust hart uw voertuiggerelateerde aftrekposten in het komende belastingjaar maximaliseren. Probeer FreshBooks vandaag nog gratis en ontdek hoe deze krachtige software voor u kan werken.
Doet u dit jaar een aftrek voor de bedrijfsautobelasting? Hier vindt u enkele veelgestelde vragen over voertuigen die in aanmerking komen, wat telt als zakelijk gebruik en hoeveel u van een auto zakelijk kunt afschrijven.
Nee, maar u kunt mogelijk een percentage van de aankoopprijs en bepaalde uitgaven voor het voertuig afschrijven als u aan specifieke IRS-criteria voldoet. Als u het niet zeker weet, vraag dan aan een belastingadviseur hoe u autokosten kunt aftrekken om uw rendement te maximaliseren.
Om een bedrijfsvoertuig af te schrijven dat meer dan 6.000 pond weegt, moet u het ten minste 50% van de tijd zakelijk gebruiken en claimen met behulp van de Sectie 179-aftrek van de IRS-belastingcode. Dit gedeelte is beperkt tot zware vrachtwagens en voertuigen, dus als u autokosten wilt aftrekken, zorg er dan voor dat het zwaar is.
Ja, als u uw auto zakelijk gebruikt, kunt u uw autoverzekering aftrekken, maar u moet uw belastingen berekenen volgens de nacalculatiemethode. Wie kiest voor het standaard kilometertarief kan zijn autoverzekering niet aftrekken.
Ja, eigenaren van kleine bedrijven met een LLC kunnen bedrijfsvoertuigen afschrijven op hun belastingaangifte, met behulp van het standaard kilometertarief (cent per mijl) of de werkelijke autokostenmethode.
De aftrek voor uw zakelijke auto is afhankelijk van hoeveel u hem op het moment van aankoop voor zakelijke doeleinden gebruikt en wat voor soort voertuig het is. Hoewel u het eerste jaar niet de volledige kosten van de auto kunt afschrijven, kunt u mogelijk een groot deel van de prijs en kosten van werkgerelateerd rijden aftrekken.
Profiteren van tijdsverval:een gids voor handelsstrategieën voor opties
Voor startups, gok je op de jockey of het paard?
Dit is hoeveel geld elke generatie heeft gespaard voor hun pensioen
Hoe word je een conservator
Credit Karma:creditcards en alternatieven begrijpen
Schwab, TD Ameritrade, E*Trade, Fidelity Go zonder commissie
Hoe een Roth 401 (k) over te rollen naar een Roth IRA