U bent de bedrijfsladder beklommen, u verdient goed geld en plotseling biedt iemand van personeelszaken u een nieuwerwetse employee benefit aan:de mogelijkheid om deel te nemen aan een uitgesteld compensatieplan.

Uitgestelde compensatieplannen kunnen een geweldig besparingsmiddel zijn, vooral voor werknemers die hun 401 (k) -bijdragen maximaliseren en extra spaargeld hebben voor investeringen, maar er zijn ook veel verplichtingen aan verbonden. Over het algemeen stellen uitgestelde compensatieplannen de deelnemer in staat om vandaag inkomsten uit te stellen en op een bepaald moment in de toekomst (meestal bij pensionering) in te trekken wanneer het belastbare inkomen waarschijnlijk lager zal zijn. Net als 401 (k) -plannen moeten deelnemers kiezen hoe ze hun bijdragen willen beleggen. Echter, in tegenstelling tot 401(k)-uitkeringen, die een grote mate van flexibiliteit hebben, moeten deelnemers aan uitgestelde beloning distributieverkiezingen maken op het moment van uitstel, met zeer weinig flexibiliteit om de distributiemethode in de toekomst te wijzigen.

Hier is een korte handleiding die u kan helpen om uitgestelde compensatie beter te begrijpen en of u moet deelnemen.

Moet je meedoen?

Een paar vragen om te overwegen zijn:

• Wat is de financiële kracht van uw werkgever? Uitgestelde compensatieplannen zijn in wezen een IOU van uw werkgever. Als het bedrijf failliet gaat, wordt uitgestelde vergoeding beschouwd als een ongedekte schuld van het bedrijf en kan dit een totaal verlies van uw bijdrage betekenen.
• Hoeveel van uw vermogen is gekoppeld aan uw werkgever? Naast salaris kunt u aandelenopties, beperkte aandeleneenheden of aandelenaankoopplannen hebben, die allemaal verband houden met de toekomst van één bedrijf. Het toevoegen van uitgestelde comp-blootstelling hieraan kan leiden tot meer risico dan gepast is.
• Hoelang duurt het voordat u van plan bent met pensioen te gaan of uw huidige werkgever te verlaten? Als u meer dan 15 jaar na uw pensionering bent, is er meer risico dat in de tussentijd de financiële stabiliteit van uw werkgever in gevaar komt. Wie had 10 jaar geleden gedacht dat GE in financiële moeilijkheden zou komen?
• Overweeg uw belastingschijf nu en wat deze in de toekomst kan zijn. Kan uitstel u nu in een lagere belastingschijf plaatsen? En rekening houdend met alle toekomstige inkomstenbronnen, wat is uw belastingschijf waarschijnlijk bij pensionering? Dit is vooral moeilijk omdat niemand zeker weet welke belastingtarieven of schijven er over vijf, tien of vijftien jaar zullen zijn. Vorig jaar hebben we bijvoorbeeld een klant geadviseerd om ongeveer $ 30.000 uit te stellen en zijn marginale belastingschijf verlaagd van 32% naar 24% (waarmee ongeveer $ 2.400 aan federale belasting werd bespaard).

Twee fundamentele beslissingen over uitgestelde compensatie

Voor werknemers die ervoor kiezen om deel te nemen aan een plan voor uitgestelde beloning, zijn er twee belangrijke keuzes die moeten worden gemaakt:wanneer om distributies te nemen en hoe om ze te nemen. Deze twee beslissingen zijn met elkaar verweven en vereisen zorgvuldige overweging en planning. In de meeste gevallen zijn deze verkiezingen moeilijk te veranderen en vereisen ze een wachttijd van vijf jaar als wijzigingen zijn toegestaan ​​volgens de IRS-regels voor uitgestelde compensatieplannen.

De 'wanneer'-vraag beantwoorden

Uitgestelde compensatie hoeft niet te worden opgenomen in het pensioen, maar zou dat idealiter wel moeten zijn, aangezien de primaire motivatie verlaging van de inkomstenbelasting is. In sommige gevallen heb je geen controle over de triggers voor uitgestelde comp-distributie. In de meeste gevallen zult u (of uw erfgenamen) bijvoorbeeld gedwongen worden om uitkeringen te doen bij scheiding van dienst, overlijden of invaliditeit. In het ideale geval wilt u uw uitkeringen opnemen tijdens uw pensionering, wanneer andere inkomstenbronnen waarschijnlijk lager zullen zijn.

De hoe-vraag beantwoorden

Dit werkt samen met wanneer u ervoor kiest om uitgestelde vergoedingen uit te keren. De meeste plannen maken ofwel een forfaitaire betaling ofwel gelijke betalingen over een periode van jaren mogelijk. De te overwegen strategieën vallen buiten het bestek van dit overzicht, maar dit is waar misstappen kostbaar kunnen zijn. Enkele overwegingen zijn:

• Op welke leeftijd verwacht u met pensioen te gaan? In het ideale geval wilt u pas na uw pensionering uitgestelde vergoedingen ontvangen.
• Wanneer ben je van plan om de sociale zekerheid te nemen? We adviseren klanten vaak om uitgestelde vergoedingen uit te keren bij pensionering en uitstel van aanvang van de sociale zekerheid. Elk jaar uitstel van de sociale zekerheid komt overeen met ongeveer 8% jaarlijkse verhoging van de uitkeringen.
• Kunt u voldoende uitgestelde vergoedingen en andere rekeningen verzamelen om uw verwachte kosten van levensonderhoud tussen pensionering en 70½-jarige leeftijd te dekken, wanneer u moet beginnen met uitkeringen van 401(k)- en IRA-rekeningen?
• Moet u de jaarlijkse forfaitaire uitkeringen verhogen of gelijke uitkeringen over een periode van jaren nemen?

Laatste gedachten voor alle deelnemers

We raden aan om vroegtijdig professionele begeleiding van een financieel planner of belastingprofessional in te winnen, wanneer u voor het eerst begint met deelname aan een uitgesteld compensatieplan.

Ten slotte stellen de meeste uitgestelde compensatieplannen de deelnemer in staat om investeringsopties te kiezen voor hun uitgestelde compensatiesaldi, net zoals een menu met investeringsopties voor een 401 (k). In sommige gevallen kan het uitgestelde beloningssaldo van elk jaar anders worden belegd. Als deze optie bestaat, kan men de verkiezing van de forfaitaire uitkering en de investeringen coördineren, in het ideale geval de volatiliteit van de rekening verminderen naarmate men dichter bij elke distributie komt.

Als u deelneemt aan een uitgesteld pensioenplan of als u de kans krijgt, zorg er dan voor dat u zorgvuldig plant en overweeg hoe dit actief past binnen de context van uw totale pensioenplan.