Een kassaldoplan is een variant op het traditionele pensioenplan. Net als een traditioneel pensioen, biedt een kassaldo-regeling werknemers de mogelijkheid van een levenslange lijfrente. In tegenstelling tot pensioenen creëren kassaldoplannen echter een individuele rekening voor elke gedekte werknemer, compleet met een gespecificeerd forfaitair bedrag. Het opstellen van een kassaldoplan biedt potentiële besparingen voor werkgevers.
Bekijk onze pensioencalculator.
In een kassaldo krijgt een deelnemende werknemer te horen dat hij of zij bij pensionering over een bepaald bedrag zal kunnen beschikken. Laten we zeggen dat het bedrag $ 400.000 is. Om tot $ 400.000 te komen, gaat het plan uit van een combinatie van werkgeversbijdragen en samengestelde rente in de loop van de tijd. Wanneer de werknemer met pensioen gaat, kan ze ofwel de $ 400.000 als een forfaitair bedrag nemen, of zich verbinden tot een lijfrente die een deel van de $ 400.000 aan reguliere cheques betaalt.
Voor elk jaar dat een werknemer voordelen geniet bij een bedrijf, bouwt ze voordelen op volgens de volgende formule:
jaarlijkse uitkering =(loon x betalingskrediettarief) + (rekeningsaldo x rentekrediettarief).
Laten we die termen opsplitsen. Het loon van een werknemer is zijn of haar salaris. De loonkorting is het percentage van het loon dat de werkgever aan premies inlegt. Dit is vaak tussen de 5 en 8 procent.
Het rekeningsaldo is wat de werknemer al heeft opgebouwd aan vergoedingen en inkomsten. Het rentepercentage is een percentage dat de werkgever vaststelt voor de groei van de premies in de tijd. Dit kan een vaste rente zijn (bijvoorbeeld 5%), of een variabele rente die aan iets anders is gekoppeld, zoals de rente op 30-jarige staatsobligaties.
Kassaldoplannen wonnen aan populariteit toen sommige bedrijven en deelstaatregeringen hun traditionele pensioenregelingen begonnen om te zetten in kassaldoplannen als alternatief voor het bevriezen van worstelende pensioenen. Als u zojuist het nieuws heeft ontvangen dat uw pensioen een kassaldoplan wordt, moet u het volgende weten:
De voordelen die je al hebt verdiend zijn (waarschijnlijk) veilig: Terwijl bedrijven het hoofd boven water houden, kunnen ze een pensioenplan wijzigen of bevriezen, maar ze kunnen niet afzien van voordelen die hun werknemers al hebben verdiend. Zelfs als de voorwaarden van uw door de werkgever gesponsorde plan verslechteren, hebt u nog steeds toegang tot de voordelen die u onder het oorspronkelijke plan hebt opgebouwd. Bovendien zijn de meeste fondsen in de meeste toegezegd-pensioenregelingen federaal verzekerd via de Pension Benefit Guaranty Corporation, een overheidsinstantie.
Conversie naar een kassaldo-plan is gunstiger voor jongere werknemers: Een traditioneel pensioen berekent uw pensioenuitkeringen aan de hand van een formule op basis van uw tijd bij het bedrijf en uw salaris in de laatste jaren van uw dienstverband. Als u een ervaren werknemer bent die de gelederen heeft beklommen en nu goed verdient, is het waarschijnlijk in uw belang om een pensioen te hebben dat die loongroei weerspiegelt. Kassaldoplannen bieden daarentegen voordelen die gelijkmatiger zijn verdeeld over de loopbaan van een werknemer en die in de loop van de tijd in hetzelfde tempo groeien. Dollars die vroeg in de loopbaan van een werknemer zijn bijgedragen, hebben meer tijd om samen te werken en zijn daarom waardevoller.
Een 401(k) is strikt een Defined Contribution (DC)-plan, terwijl een cash balance-plan, afhankelijk van wie u het vraagt, wordt beschouwd als een Defined Benefit (DB)-plan of een hybride DB-DC-plan. Met een 401 (k) draagt een werknemer bij aan een pensioenplan. De werkgever die de 401(k) sponsort, kan al dan niet passende bijdragen leveren.
Bekijk onze 401(k)-calculator.
Dit is het grote verschil tussen een 401 (k) en een kassaldoplan:met een 401 (k) is het geld dat de werknemer met pensioen zal hebben niet "gedefinieerd". In plaats daarvan zijn de pensioenuitkeringen van de werknemer afhankelijk van de prestaties van de markt en van de fondsen die de 401 (k) -bijdragen bevatten. De werknemer draagt het risico dat een marktdaling haar 401(k) tenietdoet.
Met een kassaldoplan daarentegen is het bedrag dat een werknemer kan verwachten bij pensionering is "bepaald." Dat is wat het een Defined Benefit-plan maakt. De werkgever, niet de werknemer, draagt het risico van marktschommelingen. Op grond van hun Defined Benefit-status zijn kassaldo's verzekerd en moet de optie van een levenslange lijfrente bieden, wat geen van beide geldt voor 401(k)s.
Als u via uw werkgever een kassaldo heeft, heeft u de keuze tussen het annuïtiseren van uw uitkering of het ontvangen van uw uitkering in één keer. Als u kiest voor een lijfrente, wordt uw kassaldo in de jaren na uw pensionering in kleinere porties aan u uitgekeerd. Als u besluit om een forfaitair bedrag te betalen, kunt u ervoor kiezen om al het geld in één keer te nemen en het over te dragen naar een IRA of naar het plan van een nieuwe werkgever.
Overheden en grote bedrijven krijgen veel media-aandacht wanneer ze besluiten over te stappen van een traditioneel pensioenplan naar een kassaldoplan. Kleine en middelgrote bedrijven kunnen echter ook profiteren van het gebruik van een kassaldoplan.
Als u een bedrijfseigenaar bent, laat het opstellen van een kassaldoplan voor uzelf en uw werknemers u veel achter hogere contributielimieten dan u zou krijgen met een 401 (k). Dit kan een echte redder in nood zijn als u (of een van uw werknemers) aanzienlijke inhaalbijdragen moet betalen om zich voor te bereiden op uw pensioen. De contributielimieten voor kassaldo's zijn gebaseerd op leeftijd en maximaal $ 200.000 voor werknemers van 60 jaar en ouder.
Bovendien verlagen bijdragen aan het kassaldoplan van uw bedrijf uw belastbaar inkomen. Je zou zelfs een 401(k) en . kunnen opzetten een kassaldoplan als u echt een versnelling hoger wilt schakelen. Verwacht alleen hogere administratieve kosten voor het kassaldoplan, omdat het elk jaar actuariële certificering vereist.
Gerelateerd artikel:Aan de slag met pensioenplanning
Als u deelneemt aan een kassaldoplan, krijgt u regelmatig verklaringen waarin de hypothetische waarde van uw pensioenrekening wordt uitgelegd, plus het geld dat u tijdens uw pensionering kunt verwachten. Of u ervoor kiest om dat geld als lijfrente of in één keer te nemen, is aan u.
Met een lijfrente heb je minder controle, maar geniet je van de gemoedsrust die ontstaat doordat je weet dat je niet te veel kunt uitgeven en jezelf op oudere leeftijd met niets achterlaat. Aan de andere kant kunt u te maken krijgen met verminderde voordelen als uw bedrijf later in de problemen komt. Dat is een van de redenen waarom sommige werknemers ervoor kiezen om hun voordelen als een forfaitair bedrag te nemen en ze zo lang mogelijk naar een IRA over te dragen. Als u kiest voor een rollover, onthoud dan dat u de verantwoordelijkheid op zich neemt om ervoor te zorgen dat uw voordelen de rest van uw leven blijven bestaan. Het is belangrijk om dienovereenkomstig te plannen!
Fotocredit:flickr, ©iStock.com/champja, ©iStock.com/yoh4nn