In het afgelopen jaar hebben huwelijksadvocaten een toename gemeld van cliënten die informatie zoeken over echtscheiding. Bovendien is het aantal zoekopdrachten op internet met betrekking tot echtscheidingen met 11% gestegen, waarbij bijna twee keer zoveel mensen zoeken naar "online scheiding aanvragen" en 14% meer mensen typen "Ik wil scheiden", aldus data-analysebedrijf SEMrush, sinds het begin van Covid. Deze echtscheidingszoekende stellen melden dat ze het grootste deel van 2020 samen opgesloten zitten, 24/7, waardoor diepe scheuren in hun huwelijk worden blootgelegd.

Nu hebben getrouwde stellen nog sterkere tegenwind om bij elkaar te blijven. Het belastingvoorstel dat zojuist door de House Ways and Means Committee op 13 september is vrijgegeven, geeft een kijkje in hoe het wetsvoorstel er in zijn definitieve vorm uit kan zien. Hoewel er veel belastingwijzigingen zijn, zijn de meest opvallende de verhoging van de inkomsten- en vermogenswinstbelasting voor hoogverdieners, met name gehuwde paren. Getrouwde individuen zullen te maken krijgen met de meest dramatische belastingdruk, dus als gevolg daarvan kan een echtscheiding hoogverdienende stellen duizenden dollars of meer aan belastingen besparen.

Huwelijksboete vermenigvuldigt

Het wetsvoorstel omvat het herstel van het hoogste marginale tarief van 39,6% en een groot aantal nieuwe belastingverhogingen voor alleenstaanden die $ 400.000 verdienen of voor gehuwde paren die $ 450.000 verdienen. Momenteel is het hoogste marginale belastingtarief 37%, wat ingaat wanneer individuen meer dan $ 523.600 per jaar verdienen en paren meer dan $ 628.300 verdienen, wat bekend staat als de 'huwelijksstraf'.

Het voorstel van het American Families Plan versterkt de huwelijksboete die in het spel komt wanneer de belastingen die een paar betaalt hoger zijn dan wat ze zouden hebben betaald als ze alleenstaand waren gebleven met hetzelfde inkomen. De huwelijksboete is geen nieuw concept, maar het Biden-plan verhoogt de belastingdruk. Als u kijkt naar de voorgestelde belastingschijven in het onlangs uitgebrachte 'Groene Boek', de bijgewerkte versie van het belastingplan van Biden, zult u merken dat de belastingschijven voor gezamenlijk indienen van een huwelijk (inkomens boven de $ 509.300) nu een schamele $ 56.500 hoger zijn dan die van single filers (inkomens boven $452.700) voordat ze vallen in het hoogste gewone inkomstenbelastingtarief van 39,6%. Dit zal een aanzienlijke belastingdruk opleveren voor getrouwde stellen, waardoor echtscheiding nu financieel aantrekkelijker wordt.

Twee enkele filers die $ 400.000 verdienen, zouden bijvoorbeeld in een belastingschijf van 35% terechtkomen. Als diezelfde twee mensen getrouwd waren en als "Getrouwd, gezamenlijk indienen", zou hun totale inkomen dezelfde $ 800.000 zijn. $ 290.700 van dat inkomen zou echter worden belast als het hogere tarief van 39,6%, wat resulteert in duizenden dollars aan extra belastingen.

Het voorstel van de House Ways and Means Committee roept op om de belastingtarieven op langetermijnmeerwaarden ook te verhogen van 20% naar 25% voor individuen die $ 400.000 verdienen en gehuwde paren die $ 450.000 verdienen, wat opnieuw een stevige huwelijksstraf inhoudt. Dit tarief van 25% zou het hoogste toptarief zijn dat in de afgelopen 25 jaar is opgelegd voor vermogenswinsten op lange termijn.

Moet u echt gaan scheiden voor belastingdoeleinden??

Om belasting te besparen, zullen financieel adviseurs paren aanbevelen om meer te sparen voor de studie van hun kinderen, hun werk maximaal te laten werken 401(k)s ... en te scheiden ? Avani Ramnani, algemeen directeur van Francis Financial en financieel specialist in echtscheidingen, legt uit dat ze zichzelf niet kan voorstellen dat klanten gaan scheiden vanwege belastingen. Ramnani deelt echter mee dat "als het paar al in het echtscheidingsproces zit, het zinvol is om hen bewust te maken van de belastingbesparingen die ze kunnen ervaren als ze hun scheiding eerder dan laat voltooien."

Seth Kamens, CPA en directeur van accountantskantoor Feder Kamens, waarschuwt dat scheiden alleen om fiscale redenen geen goed idee is. Kamens deelt dat “Revenue Ruling 76-253 stelt dat de IRA een scheiding zal negeren die uitsluitend is verkregen om geld te besparen op belastingen. Het paar moet hun belastingen herberekenen alsof ze het hele jaar getrouwd waren gebleven, waardoor het paar niet alleen extra belastingen moest betalen, maar ook rente en boetes. Koppels boven de drempel kunnen ook onderzoeken of ze afzonderlijk belasting moeten indienen, maar vaak worden nuttige belastingaftrek en -kredieten niet toegestaan."

Hoewel de inkt op de rekening nog steeds niet droog is, zijn experts als Kamens en Ramnani het erover eens dat koppels hun belastingstrategie zo snel mogelijk moeten bespreken. De wijzigingen in de belastingschijven zullen naar verwachting pas op zijn vroegst in 2022 van kracht worden, waardoor stellen de tijd hebben om te plannen. De verhoging van de meerwaarden kan echter onmiddellijk van kracht worden. Dit betekent dat mensen met aanzienlijke niet-gerealiseerde vermogenswinsten niet vermijd het hogere belastingtarief door deze activa voor eind 2021 te verkopen.

Belastingbeheerstrategieën – geen echtscheiding vereist!

Ramnani raadt echtparen aan hun belastbaar inkomen te verlagen door hun pensioenplannen op het werk te maximaliseren en deel te nemen aan door de werkgever gesponsorde spaarrekeningen voor kinderopvang en gezondheidszorg. Het is ook verstandig om met uw financieel adviseur te praten over het oogsten van belastingverliezen bij uw beleggingen.

Werknemers met pensioenregelingen 401(k) of 403(b) kunnen bijdragen vóór belastingen tot een maximum van $ 19.500, ($ 26.000 voor 50-plussers). bijkomend voordeel van het verhogen van de pensioeninvesteringen.

Een flexibele uitgavenrekening (FSA) kan u ook geld besparen, omdat u hiermee niet-vergoede medische kosten kunt betalen met dollars vóór belasting. Een werknemer kan tijdens het planjaar 2021 tot $ 2.750 bijdragen.

Met een gezondheidsspaarrekening (HSA) kunnen premies vóór belastingen worden gebruikt voor zorgkosten die niet door de verzekering worden gedekt. Dit account is echter alleen beschikbaar voor werknemers met een hoog eigen risico voor ziektekostenverzekeringen. De bijdragelimieten zijn tot $ 3.600 voor individuen en $ 7.200 voor gezinnen voor 2021.

Ramnani voegt hieraan toe:"Zowel HSA's als FSA's zorgen voor een vermindering van belastingaanslagen gedurende de jaren waarin bijdragen worden gedaan, waardoor ze slimme belastingbesparingsmogelijkheden hebben."