Terwijl het land dit voorjaar te maken kreeg met de gevolgen van de pandemie van het coronavirus, spanden wetgevers en regelgevers zich in om de pijn van het recordverlies van banen en andere klappen voor de portemonnee en de gezondheid van Amerikanen te verzachten. Een resultaat dat grotendeels onder de radar is gebleven:gezondheidsspaarrekeningen en flexibele uitgavenrekeningen, die een fiscaal voordelige manier bieden om geld te sparen voor bepaalde medische of zorgkosten, zijn genereuzer geworden. Sommige wijzigingen zijn tijdelijk, maar andere hebben geen vervaldatum.

Meer onkosten worden gedekt. Dankzij de Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act kun je geld van een HSA of een FSA voor de gezondheidszorg gebruiken om meer onkosten te betalen - en deze veranderingen zijn permanent. Zelfzorggeneesmiddelen die op 1 januari 2020 of later zijn gekocht, komen nu zonder recept in aanmerking voor HSA en FSA. Die omvatten pijnstillers, hoestonderdrukkers, antihistaminica en andere medicijnen die problemen van brandend maagzuur tot acne behandelen, zegt Shobin Uralil, medeoprichter en chief operating officer van Lively, een HSA-provider. Producten voor vrouwelijke hygiëne zoals tampons, maandverband en menstruatiecups vallen ook onder de wet.

Andere nieuwe regels geven een gezondheidsplan met een hoog eigen risico in combinatie met een HSA het groene licht om bepaalde kosten die u maakt als gevolg van de pandemie te dekken voordat u aan uw eigen risico voldoet. Een van die kosten is telezorg, waarbij patiënten en clinici op afstand overleg plegen via de telefoon of met behulp van een videochattool, zoals FaceTime. Telegezondheidsdiensten zijn in opkomst nu sociale afstand wordt aangemoedigd - en hoog-aftrekbare plannen met planjaren die beginnen op of vóór 31 december 2021, mogen de diensten dekken, zelfs als u uw eigen risico niet hebt bereikt. Plannen met een hoog eigen risico kunnen ook betalen voor testen en behandeling met betrekking tot COVID-19 voordat u uw eigen risico heeft bereikt. Als er een coronavirusvaccin beschikbaar komt, wordt het ontvangen ervan beschouwd als preventieve zorg en kan het ook worden uitgesloten van uw eigen risico.

Een gezondheidsspaarrekening is een krachtig hulpmiddel om contante medische kosten te dekken:bijdragen zijn vóór belastingen (of fiscaal aftrekbaar, als uw HSA niet door de werkgever wordt gesponsord), de fondsen groeien fiscaal uitgesteld op de rekening en opnames zijn belastingvrij voor gekwalificeerde medische kosten, zonder tijdslimiet. Een HSA is ook een slimme manier om te sparen voor medische kosten bij pensionering. Het geld op uw rekening kan in de loop van de tijd groeien door investeringen, en "het kan de beste belastingbeschermende rekening van allemaal zijn", zegt Dennis Nolte, een gecertificeerd financieel planner in Winter Park, Florida.

Als u een HSA had via een door de werkgever gesponsord plan en u bent uw baan kwijtgeraakt, dan kunt u de rekening houden en kunt u het geld nog steeds belastingvrij gebruiken voor gekwalificeerde medische kosten. Hoewel premies voor ziektekostenverzekeringen doorgaans niet als gekwalificeerde medische kosten worden beschouwd, is er een uitzondering als u opnames gebruikt om premies te betalen voor COBRA-dekking (waardoor u tot 18 maanden na het verlaten van uw baan door de werkgever kunt blijven verzekerd) of om te betalen voor andere zorgverzekeringspremies als u een werkloosheidsuitkering ontvangt.

FSA's zijn nog flexibeler. FSA's stellen werknemers in staat om vóór belastingen geld opzij te zetten voor bepaalde uitgaven voor gezondheidszorg of zorg voor afhankelijke personen, maar ze hebben meer beperkingen dan HSA's. Terwijl u in dienst bent, heeft u slechts tot het einde van uw planjaar om het geld te gebruiken, of tot 15 maart als uw werkgever een respijtperiode biedt. Als alternatief kan het u worden toegestaan ​​om tot $ 500 van uw ongebruikte saldo in een FSA voor de gezondheidszorg door te rollen naar het volgende planjaar. Als u uw baan verliest, heeft u mogelijk tot 90 dagen vanaf de beëindiging (afhankelijk van de regels van uw vorige werkgever) om bonnen in te dienen voor uitgaven die u hebt gemaakt terwijl u nog in dienst was. Maar u kunt geen claims indienen voor kosten die zijn gemaakt nadat u uw baan bent kwijtgeraakt, tenzij u COBRA-vervolgdekking krijgt voor uw FSA.

Om diegenen te helpen die te maken hebben met loonsverlagingen, fluctuerende uitgaven of andere onverwachte effecten van de pandemie, staat de IRS bepaalde tussentijdse wijzigingen toe in de ziektekostenverzekeringen en FSA's van werknemers die doorgaans alleen zijn toegestaan ​​tijdens open inschrijving of wanneer een werknemer een kwalificerend leven heeft. gebeurtenis, zoals de geboorte van een kind of een huwelijk. Werkgevers zijn niet verplicht om deze tussentijdse planaanpassingen aan te bieden, en iets meer dan de helft zegt dat niet van plan te zijn, blijkt uit een onderzoek van arbeidsvoorwaardenconsulent Mercer. Maar 43% zei dat ze werknemers de bijdragen aan een FSA voor zorg voor afhankelijke personen zouden laten wijzigen, en 29% zal bijdragen tot een wijziging van de bijdragen aan een FSA voor de gezondheidszorg.

Afhankelijk van wat uw werkgever aanbiedt, kunt u mogelijk geld opzij zetten in een FSA of stoppen met bijdragen aan een FSA die u momenteel heeft. Of u heeft de mogelijkheid om het bedrag dat u in uw huidige plan stopt te verhogen of te verlagen. Bovendien kunnen werkgevers voor 2020-plannen het bedrag aan ongebruikte middelen dat kan worden overgedragen naar het volgende jaar verhogen tot $ 550 (dit geldt niet voor 2019-fondsen die naar 2020 worden overgedragen). Bedrijven kunnen de respijtperiode ook verlengen van 15 maart tot het einde van het jaar. Zo mag een werkgever werknemers bijvoorbeeld tot eind 2020 geld uit hun FSA's van 2019 laten gebruiken.

Geld dat in een FSA voor zorg voor afhankelijke personen is opgeborgen, kan worden gebruikt om dagopvang voor kinderen of volwassenen te betalen; een oppas of oppas; peuter; voor- en naschoolse programma's; en zomerkamp. De mogelijkheid om de bijdragen aan deze rekeningen halverwege het jaar te wijzigen, zou met name gunstig kunnen zijn voor ouders die geld opzij zetten in een FSA voor zorg voor afhankelijke personen, maar tijdens de pandemie lagere uitgaven voor kinderopvang hebben gehad dan verwacht, bijvoorbeeld omdat kinderdagverblijven gesloten waren of een zomerkamp werd geannuleerd. De veranderingen kunnen ook een grote hulp zijn voor degenen die sparen in een FSA voor de gezondheidszorg, bijvoorbeeld omdat een geplande medische procedure vertraging opliep als gevolg van de pandemie.