Hier is goed nieuws voor mensen die vorig jaar een gezondheidsspaarrekening (HSA) hadden - u kunt nog steeds bijdragen aan de rekening als u uw 2020-bijdragen nog niet hebt gemaximaliseerd. HSA's bieden een fiscaal voordelige manier om medische kosten te betalen, aangezien werkgeversbijdragen niet zijn opgenomen in uw belastbaar inkomen, inkomsten belastingvrij zijn en uitkeringen niet worden belast als u ze gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen. Bovendien komt u mogelijk ook in aanmerking voor aftrek (of grotere aftrek) op uw belastingaangifte over 2020. Dat zijn allemaal goede redenen om zoveel mogelijk bij te dragen aan uw HSA voor 2020.

Maar hier is het addertje onder het gras:je hebt nog maar een paar uur om deze stap te zetten. U heeft tot de uiterste datum voor belastingaangifte om HSA-bijdragen voor het voorgaande kalenderjaar te doen. In de meeste jaren valt die deadline op 15 april. Dit jaar (net als vorig jaar) werd de vervaldatum van de belastingaangifte echter uitgesteld als onderdeel van de reactie van de IRS op de COVID-19-pandemie. Dus nu heb je tot 17 mei om bij te dragen aan een HSA voor 2020. Dat is vandaag... dus je moet snel handelen!

(Zie 9 belastingdeadlines voor 17 mei voor de overige belastingdatums van vandaag.)

HSA-bijdragelimieten voor 2020

Voor 2020 kunt u tot $ 3.550 bijdragen aan een HSA als u alleen dekking heeft. Als u gezinsdekking heeft, is het maximum $ 7.100. Iedereen die eind 2020 55 jaar of ouder was, kan voor het jaar nog eens $ 1.000 aan inhaalbijdragen inleggen. (Zie HSA-bijdragelimieten en andere vereisten voor alle contributielimieten van 2017 tot 2022.)

Wel kunnen de contributielimieten worden verlaagd. Als uw werkgever bijdragen aan uw HSA betaalt die uitgesloten zijn van uw inkomen - inclusief bedragen die worden bijgedragen via een cafetariaplan - tellen die bijdragen mee voor uw totale limiet. In dat geval is het bedrag u kan bijdragen aan uw HSA is lager.

Overtollige HSA-bijdragen

Als je je limiet nog niet hebt bereikt, denk er dan zeker over na om vandaag nog een snelle HSA-bijdrage te doen als je wat extra inkomen beschikbaar hebt (bijvoorbeeld door een stimuluscontrole). Maar ga niet over je limiet! Er is een boete van 6% op overtollige bijdragen. En deze boete geldt voor elk jaar dat het teveel aan premie op uw rekening blijft staan.

Als u per ongeluk te veel geld op uw HSA-rekening voor 2020 heeft gestort, kunt u het overtollige bedrag opnemen en de boete vermijden als u:

• Maak het eigen risico vóór 17 mei af, of voor 15 oktober als u uitstel van belastingaangifte aanvraagt; en
• Maak alle inkomsten uit de ingehouden bijdragen af ​​en neem de inkomsten op in 'Overige inkomsten' op uw belastingaangifte voor 2020.

Als u uw overtollige bijdragen niet intrekt, kunt u later mogelijk een belastingvoordeel voor hen claimen. Overtollige bijdragen van voorgaande jaren die nog op uw HSA-rekening staan, kunnen worden afgetrokken, maar de aftrek is beperkt tot het laagste van (1) uw maximale HSA-bijdragelimiet voor het jaar minus eventuele bedragen die daadwerkelijk voor het jaar zijn bijgedragen, of (2) de totale overtollige bijdragen in uw HSA aan het begin van het jaar.

Aftrek voor HSA-bijdragen 2020

Zoals hierboven vermeld, kunt u uw HSA-bijdragen 2020 mogelijk aftrekken op uw belastingaangifte 2020 (tot de maximale premiegrens). En u hoeft niet te specificeren om aanspraak te maken op dit belastingvoordeel. In plaats daarvan worden uw bijdragen gerapporteerd als een aanpassing aan het inkomen op regel 12 van schema 1 (formulier 1040). U moet ook formulier 8889 indienen bij uw belastingaangifte. Het kan dus verstandig zijn om vandaag meer geld in uw HSA voor 2020 te steken als u de premielimiet nog niet hebt bereikt. Dat is vooral het geval als u van plan bent om binnenkort toch een bijdrage aan de rekening te betalen. Op die manier krijgt u die extra aftrek voor 2020 en bespaart u meer cap-ruimte voor 2021-bijdragen.

Er zijn wel enkele beperkingen. U kunt bijvoorbeeld geen HSA-bijdragen aftrekken die door uw werkgever zijn gedaan, inclusief fondsen vóór belastingen die zijn bijgedragen via looninhoudingen. U kunt ook geen aanspraak maken op de aftrek als iemand anders u als ten laste van zijn belastingaangifte kan claimen. Uitkeringen van een IRA die worden bijgedragen aan uw HSA in een directe overdracht van trustee naar trustee zijn ook niet aftrekbaar. Bekijk de instructies voor formulier 8889 voor alle regels.

Als u uw belastingaangifte voor 2020 al heeft ingediend, kunt u na de belastingdeadline van 17 mei een gewijzigde belastingaangifte indienen om een ​​nieuwe of verhoogde HSA-aftrek te claimen als u op het laatste moment meer aan uw account toevoegt. U heeft over het algemeen drie jaar vanaf de datum waarop u uw oorspronkelijke aangifte hebt ingediend of twee jaar vanaf de datum waarop u verschuldigde belasting hebt betaald om een ​​gewijzigde aangifte in te dienen (volgens welke datum later is). We raden je aan om je gewijzigde aangifte elektronisch in te dienen, omdat deze veel sneller wordt verwerkt. Nadat u een gewijzigde aangifte heeft ingediend, kunt u de status online volgen met behulp van de "Waar is mijn gewijzigde aangifte?" van de IRS? tool of door te bellen naar 866-464-2050.