4 mei 2026Bijgewerkt op 8 mei 2026, 13:45 uur EN

Tientallen miljoenen Amerikanen realiseren zich misschien niet dat ze recht hebben op een IRS-teruggave uit het COVID-19-tijdperk, dus luidt de onafhankelijke National Taxpayer Advocate (NTA) de noodklok om hen te laten weten dat de deadline om dit te claimen snel nadert.

“Veel belastingbetalers die door dit probleem worden getroffen, hebben lage en gematigde inkomens”, aldus NTA in een blogpost. "Deze belastingbetalers hebben minder kans op professionele vertegenwoordiging en leren minder over complexe juridische ontwikkelingen zoals deze. Als gevolg daarvan lopen ze een groter risico de kans te missen om terugbetalingen te eisen waar ze mogelijk recht op hebben."

Mogelijke terugbetalingen of verlagingen van boetes vloeien voort uit een uitspraak van de rechtbank in Kwong versus de Verenigde Staten, waarin een belastingregel wordt geïnterpreteerd die zegt dat zodra een federaal verklaarde ramp van kracht is, belastingwetsectie 7508A(d) uitstel van toepasselijke belastingdeadlines voor de rampperiode plus 60 dagen verplicht stelt. De rechtbank oordeelde dat de COVID-19-noodsituatie op het gebied van de volksgezondheid van 20 januari 2020 tot en met 11 mei 2023 onder deze bepaling viel. Tel daar 60 dagen bij op en de nieuwe belastingdeadline voor de aangiften belastingjaar 2019, 2020, 2021 en 2022 zou 10 juli 2023 zijn geweest.

Zonder verschuldigde belastingen had de IRS tijdens die periode waarschijnlijk ook niet het recht om boetes en rente te heffen, aldus belastingadvocaten. Dus als er boetes of kosten in rekening zijn gebracht, is u mogelijk een terugbetaling verschuldigd, zeiden ze.

De IRS is het niet eens met de uitspraak en het ministerie van Justitie zal waarschijnlijk in beroep gaan, maar tot die tijd moeten belastingbetalers een claim indienen om hun terugbetaling te behouden als deze wordt goedgekeurd, aldus advocaten.

“Voor belastingbetalers die met financiële druk te maken hebben, kunnen deze bedragen een echt verschil maken”, aldus NTA. "Maar de meeste belastingbetalers moeten vóór 10 juli 2026 actie ondernemen om hun mogelijke terugbetalingen aan te vragen."

Wat kunnen belastingbetalers ontvangen als de uitspraak wordt bevestigd?

Volgens de NTA kunnen belastingbetalers het volgende verschuldigd zijn:

• Er worden sancties opgelegd voor het niet tijdig indienen van aangiften, het niet betalen van belasting of het niet doen van geschatte belastingbetalingen.
• Interesse die eerder begon op te lopen dan zou moeten, of helemaal niet.
• Te veel betaalde rente voor de rampperiode 2020-2023.

“Sommige beoefenaars zijn van mening dat zelfs als de onderliggende aansprakelijkheid ontstond vóór het begin van de rampperiode, je gedurende die periode misschien geen rente of boetes hoefde te betalen”, aldus NTA. "Nogmaals, de IRS is het daar niet mee eens", en de belastingbetalers moeten mogelijk wachten op het definitieve antwoord. Maar nogmaals, om het recht op een mogelijke terugbetaling te behouden, moeten belastingbetalers vóór 10 juli een claim indienen.

Wie heeft er last van?

Een brede groep belastingbetalers heeft mogelijk recht op de terugbetaling, aldus deskundigen.

“De getroffen belastingbetalers vertegenwoordigen een brede dwarsdoorsnede van het publiek, inclusief individuen, kleine bedrijven, grote bedrijven, landgoederen en trusts”, aldus NTA. "Het probleem bereikt belastingbetalers met verplichtingen op het gebied van inkomens-, werkgelegenheids-, vermogens-, schenkings- en accijnzen. Het kan ook van invloed zijn op belastingbetalers die te laat internationale informatieaangiften indienen, wat kan resulteren in aanzienlijke boetes, zelfs als er geen belasting verschuldigd is."

Hoe weet iemand of hij/zij mogelijk een terugbetaling verschuldigd is?

Belastingbetalers moeten hun belastinggegevens controleren om te zien of de IRS boetes of rente heeft geheven tijdens de pauze bij het indienen van de belastingaangifte, zegt Jon Wasser, partner bij Fox Rothschild die zich richt op belastingkwesties. Ze kunnen dat doen door dit aan hun belastingprofessionals te vragen of door hun IRS-belastingafschrift te bekijken.

Afschriften van de IRS-belastingrekeningen tonen de belastinggegevens van elk jaar, inclusief de indieningsstatus, het belastbaar inkomen en aanpassingen die zijn aangebracht nadat de oorspronkelijke aangifte was verwerkt. Het toont ook betalingen, boetes en rente met de data waarop ze zijn gedaan of beoordeeld.

Transcripties van belastingrekeningen zijn online beschikbaar door u te registreren voor het gebruik van het individuele online account om deze te bekijken, af te drukken of te downloaden, of per post, volgens de IRS. Amerikanen kunnen er een per post bestellen op de IRS-website of door de geautomatiseerde telefoontranscriptieservice te bellen op 800-908-9946. Het zou binnen vijf tot tien kalenderdagen moeten arriveren.

Wat moeten belastingbetalers doen om hun recht op terugbetaling te beschermen?

Belastingprofessionals kunnen claims indienen namens een belastingbetaler, of een belastingbetaler kan er een indienen met behulp van een formulier voor een claim voor teruggave en een verzoek om reductie, ook wel bekend als IRS-formulier 843, met behulp van informatie uit het belastingafschrift, aldus Wasser.

Een belastingbetaler moet op het formulier aangeven dat het om een beschermende claim gaat, gebaseerd op de beslissing Kwong v. Verenigde Staten met betrekking tot Sectie 7508A(d) en de COVID-19-rampperiode, aldus advocaten.

"Je zegt eigenlijk tegen de IRS:'Hier is een terugbetalingsclaim, zet deze voorlopig in de wacht'" totdat de zaak definitief is beslist, zei Wasser. Als alle rechtszaken zijn afgerond en de IRS terugbetalingen moet doen, zou u uw recht behouden om de uwe te claimen.

NTA merkt op dat de claims alleen op papier kunnen worden ingediend, wat "langzamer, minder toegankelijk en moeilijker te volgen is. De IRS geeft geen onmiddellijke bevestiging dat zij de claim heeft ontvangen. Als gevolg daarvan doen belastingbetalers er goed aan om hun terugbetalingsclaims per aangetekende post te versturen, zodat ze kunnen bewijzen dat ze deze tijdig hebben ingediend voor het geval ze kwijtraken of zoek raken."

Omdat er potentieel tientallen miljoenen claims kunnen zijn, dringt NTA er bij de IRS op aan om "snel een manier te ontwikkelen waarmee belastingbetalers hun claims elektronisch kunnen indienen en deze onmiddellijk kunnen implementeren. De IRS en belastingbetalers hebben geen papieren formulieren 843 nodig die het systeem verstoppen."

NTA verzoekt de IRS ook om het terugbetalingspotentieel bekend te maken, belastingbetalers een extra verlenging van zes maanden te geven om terugbetalingsclaims in te dienen en te overwegen om systematisch verlichting te bieden aan alle in aanmerking komende belastingbetalers, zodat belastingbetalers helemaal geen claims hoeven in te dienen.

Medora Lee is verslaggever van geld, markten en persoonlijke financiën bij USA TODAY. U kunt haar bereiken via mjlee@usatoday.com en en zich abonneren op onze gratis Daily Money-nieuwsbrief voor persoonlijke financiële tips en zakelijk nieuws, elke maandag tot en met vrijdag.