Toegezegd-pensioenregelingen en toegezegde-bijdragenregelingen zijn de twee belangrijkste soorten pensioenregelingen voor werkgevers. Toegezegd-pensioenregelingen waren ooit de steunpilaar van bedrijfspensioenregelingen, maar zijn niet meer zo populair als vroeger. Toegezegde-bijdrageregelingen komen steeds vaker voor, omdat ze voor werkgevers minder duur zijn om te beheren. Elk plan heeft zijn voordelen voor de werkgever en werknemer.
Een toegezegd-pensioenregeling, ook wel pensioen genoemd, is een regeling die u een bepaald bedrag uitkeert, hetzij per maand, hetzij in een forfaitair bedrag, wanneer u in aanmerking komt voor pensioenuitkeringen. Deze plannen hebben meestal formules om te bepalen hoeveel u aan voordelen ontvangt op basis van criteria zoals hoe lang u voor het bedrijf hebt gewerkt en wat uw salaris is. Over het algemeen betaalt de werkgever de volledige kosten van een toegezegd-pensioenregeling. Een dienstverband bij de overheid heeft vaak een toegezegd-pensioenregeling als een van de voordelen.
Een toegezegde-bijdrageregeling is een regeling die geen specifieke uitkering uitkeert wanneer u met pensioen gaat, maar waarmee u geld kunt sparen op een fiscaal uitgestelde rekening. Een 401k is een veelvoorkomend type toegezegde-bijdragenregeling. Bij pensionering trekt u dit geld in de loop van de tijd op voor de kosten van levensonderhoud. Uw werkgever draagt gewoonlijk ook bij aan een toegezegde-bijdragenregeling, hetzij in de vorm van een deel van uw bijdragen of een vast bedrag.
Toegezegd-pensioenregelingen beloven een bepaalde uitbetaling op basis van criteria die de deelnemer kan controleren. Over het algemeen kunt u een grotere uitkering ontvangen als u langer aan een baan werkt. Veel mensen vinden het prettig dat ze dit gemakkelijk kunnen plannen, en het neemt het mysterie uit pensioenplanning. Met toegezegde-bijdrageregelingen kan de deelnemer bepalen hoe zijn geld wordt geïnvesteerd. U maakt de keuzes afhankelijk van hoeveel risico u bereid bent te tolereren. U kunt in veel gevallen ook lenen tegen een beschikbare premieregeling. Het geld in een beschikbare premieregeling is ook overdraagbaar en kan worden verplaatst als u uit dienst gaat. Toegezegde-bijdrageregelingen bieden ook belastingvoordelen, waardoor u een deel van uw inkomen kunt uitstellen en er later belasting over kunt betalen nadat u met pensioen bent gegaan.
Toegezegd-pensioenregelingen zijn niet zo flexibel. Als u voor een bepaalde tijd uit dienst gaat, kunt u het pensioen verliezen. De bijdragen aan de pensioenregeling stoppen wanneer u uit dienst gaat, waardoor uw uitkering wordt bevroren. Ook uw werkgever behoudt de volledige zeggenschap over het fonds en bepaalt hoe het wordt belegd. Toegezegde-bijdrageregelingen hebben geen garantie dat ze een bepaalde waarde hebben wanneer u met pensioen gaat en kunnen waarde winnen of verliezen afhankelijk van de beleggingsprestaties. Waar een toegezegd-pensioenregeling over het algemeen volledig door uw werkgever wordt gefinancierd, moet een toegezegde-bijdrageregeling, althans gedeeltelijk, door u worden gefinancierd.
