Op 31 maart 2021 en 1 april 2021 heeft de IRS John Doe Summons ingediend gericht tegen Kraken en Circle in een poging om klantinformatie te verkrijgen en de niet-naleving van crypto-belastingen hard aan te pakken.

De dagvaarding is bedoeld om de exploitanten van cryptocurrency-uitwisselingen te dwingen records over te dragen voor klanten die in de jaren 2016 tot 2020 $ 20.000 of meer via de respectieve beurzen hebben verhandeld.

Chuck Rettig, het hoofd van de Internal Revenue Service, zei:"De John Doe-dagvaarding is een stap om de IRS in staat te stellen degenen te ontdekken die hun virtuele valutatransacties niet correct rapporteren. We zullen de wet handhaven wanneer we systemische niet-naleving of fraude constateren.”

Wat is een John Doe-dagvaarding?

Een John Doe-dagvaarding is een hulpmiddel dat de IRS kan gebruiken om onderzoeken uit te voeren voor belastingbetalers waarvan zij de naam of identiteit niet specifiek kent. Een rechter kan toestemming verlenen voor een John Doe Dagvaarding, op voorwaarde dat er een redelijke basis is om aan te nemen dat een groep mensen belastingwetten heeft overtreden en als dergelijke informatie niet op andere manieren toegankelijk is.

Als een dagvaarding wordt goedgekeurd, moet de derde aan wie de dagvaarding van rechtswege wordt gegeven, gevolg geven.

Kringinformatieverzoek

Een federale rechtbank in Massachusetts keurde het verzoek van de IRS goed om een ​​John Doe-dagvaarding uit te vaardigen aan "Circle Internet Financial Inc., of zijn voorgangers, dochterondernemingen, divisies en gelieerde ondernemingen, inclusief Poloniex LLC (gezamenlijk 'Circle')."

Circle, die in 2018 de populaire cryptocurrency-uitwisseling Poloniex kocht en het later uit hun kernactiviteiten maakte, kondigde aan dat het verwacht "samen te werken met de IRS" om te voldoen aan de John Doe-dagvaarding.

Kraken-informatieverzoek

Een rechter in het noordelijke district van Californië niet goedkeuren van de dagvaarding voor Kraken-klantgegevens waarin staat dat het verzoek "te breed" was.

Het is echter waarschijnlijk dat de IRS er uiteindelijk in zal slagen om goedkeuring te krijgen. De overheidsinstantie zal waarschijnlijk de reikwijdte van haar verzoek beperken en uiterlijk 14 april een nieuwe versie indienen. 

De geschiedenis herhaalt zich

Als dit u bekend voorkomt, komt dat omdat het eerder is gebeurd. In 2016 stuurde de IRS exact dezelfde John Doe-dagvaarding naar Coinbase en de beurs werd gedwongen om records over te dragen voor ongeveer 13.000 klanten.

Jaren later stuurde de IRS waarschuwings- en actiebrieven naar duizenden van deze klanten wiens gegevens werden overgedragen.

Wat gebeurt er daarna?

De IRS zal waarschijnlijk informatie ontvangen over tienduizenden klanten die de transactiedrempel van $ 20.000 overschrijden van deze John Doe Summons. Vanaf hier zal het bureau de gerapporteerde informatie vergelijken met wat er is ingediend op belastingaangiften.

We zullen de komende jaren waarschijnlijk meer waarschuwingsbrieven en audits zien voortkomen uit deze inspanningen.

IRS-commissaris Chuck Rettig verklaarde dat dit "een stap is om de IRS in staat te stellen degenen te ontdekken die hun virtuele valutatransacties niet correct rapporteren."

Hoe u cryptovaluta kunt rapporteren over uw belastingen

Als u uw winsten, verliezen en inkomsten uit cryptocurrency niet op uw belastingen hebt gerapporteerd, kunt u altijd de belastingaangifte van een vorig jaar wijzigen om hieraan te voldoen.

Het rapporteren van uw cryptocurrency over uw belastingen is vrij eenvoudig. Kapitaalwinsten en -verliezen van uw handelsactiviteit worden gerapporteerd op IRS-formulier 8949. Dit wordt opgenomen in uw 1040 Schedule D.

Bekijk voor een volledig overzicht onze stapsgewijze handleiding over hoe u crypto kunt rapporteren op uw belastingen.