Als het gaat om het begrijpen van cryptocurrencies zoals Bitcoin, gaat het niet alleen om kopen, vasthouden en handelen, maar ook om naleving van de IRS. Dat klopt - als u het afgelopen jaar winst heeft gemaakt met Bitcoin, bent u belasting verschuldigd.

Bitcoin en andere cryptocurrencies zijn vrij nieuw, dus zelfs degenen die er al meerdere jaren in hebben geïnvesteerd, hebben misschien niet helemaal grip op de juridische problemen die ermee gepaard gaan. De IRS kwam in 2014 naar voren om richtlijnen uit te geven waarin staat dat cryptocurrency moet worden behandeld als eigendom voor federale inkomstenbelastingdoeleinden.

Dit is wat u moet weten over wanneer bitcoin-belastingen moeten worden betaald, hoe u bitcoin-belastingen berekent en hoe u de rechts indient manier.

TL;DR

• Bitcoin is een virtuele valuta die in geen enkel fysiek formaat bestaat.
• Beleggers kunnen Bitcoin als valuta gebruiken of het als een investering houden om te verkopen als de prijs stijgt.
• Je bent wettelijk verplicht om cryptocurrency-meerwaarden, inclusief die van Bitcoin, op je federale inkomstenbelastingaangifte te melden en alle toepasselijke belastingen te betalen.
• De IRS is de afgelopen jaren explicieter geworden in haar richtlijnen met betrekking tot Bitcoin-belastingen en is actief op zoek naar degenen die in het verleden mogelijk hebben vermeden om Bitcoin-belastingen te betalen.
• Sommige cryptocurrency-uitwisselingen zijn begonnen een formulier 1099-K uit te geven voor diegenen met meer dan $ 20.000 aan cryptotransacties.
• Momenteel worden vragen over meerwaarden van cryptocurrency prominent op formulier 1040 geplaatst, zodat ze moeilijk te negeren of te missen zijn.

Hoe werken bitcoin-belastingen?

Voor de berekening van de federale inkomstenbelasting moet u uw cryptocurrency-winsten behandelen zoals u een stuk onroerend goed zou behandelen.

Als u een bitcoin of een andere virtuele valuta heeft gekocht, verkocht, gebruikt of verhandeld, moet u zorgvuldige berekeningen maken om te bepalen of u belasting verschuldigd bent over die cryptocurrency.

Amerikaanse individuen moeten winsten en verliezen op cryptocurrency-holdings melden, niet alleen materiële holdings. De IRS biedt IRS-kennisgeving 2014-21 om uit te leggen hoe belastingen op virtuele valuta werken. In wezen, sinds crypto wordt behandeld als eigendom, vermogenswinstbelasting is van toepassing.

Een cruciale eerste stap bij het vereenvoudigen van uw Bitcoin-belastingen is het nauwgezet bijhouden van alle cryptocurrency-transacties. Dit zal u helpen de kostenbasis en winsten op Bitcoin te kennen wanneer de belastingtijd arriveert.

Houd er rekening mee dat aangezien cryptocurrency vrij nieuw is en veel mensen het niet volledig begrijpen, u misschien beter af bent met een belastingprofessional die kennis heeft van cryptocurrency. Die persoon kan specifieke belastingadvies geven om u te helpen fouten in uw berekeningen van Bitcoin-belastingen te voorkomen.

Hoe bitcoin-belastingen te berekenen

Laten we eens kijken naar een paar sleutelzinnen met betrekking tot cryptocurrency en belastingen:

• Belastbare gebeurtenissen: Transacties of gebruik van virtuele valuta die winst opleveren
• Meerwaarden: Al het geld dat is verdiend door transacties (bijv. wanneer u bitcoin verkoopt voor een hogere prijs dan u ervoor hebt betaald)
• Formulier 8949: IRS-formulier voor het afstemmen van bedragen van vermogenswinsten en -verliezen
• Formulier 1099-MISC: IRS-formulier voor het melden van inkomsten uit beloningen/vergoedingen uit staking
• Kostenbasis: De reële marktwaarde van een cryptocurrency toen u deze kocht

Wanneer u gaat zitten om uw Bitcoin-belastingen te berekenen, wilt u een idee hebben van wat de IRS beschouwt als een "belastbare gebeurtenis" met betrekking tot cryptocurrency. Hier zijn een paar activiteiten met uw virtuele valuta die waarschijnlijk belastbare gebeurtenissen zijn:

• Verkoop van cryptocurrency voor contant geld (resulterend in gerealiseerde winsten)
• Gedolven of gekochte cryptovaluta gebruiken om te betalen voor goederen of diensten
• Cryptovaluta converteren (een virtuele valuta gebruiken om te betalen voor een andere virtuele valuta)
• Ontvangen van gedolven cryptocurrency
• Virtuele valuta ontvangen als betaling (dit telt als gewoon inkomen)
• Cryptobeloningen ontvangen

De algemene vuistregel is dat als u enige winst uit uw cryptocurrency realiseert, u hierover belasting verschuldigd bent (zoals het geval is met fysiek eigendom). Dus als je gewoon Bitcoin of andere virtuele valuta in je cryptocurrency-portemonnee hebt, maar deze niet verkoopt of gebruikt, heb je geen winst behaald.

Enkele andere niet-belastbare gebeurtenissen zijn onder meer het doneren van cryptocurrency aan een goed doel en het overboeken van cryptocurrency tussen uw eigen cryptowallets.

Mogelijk hebt u ook het probleem van een hard fork . Volgens de IRS is een harde vork wanneer een cryptocurrency een grote protocolwijziging ondergaat. Als u geen nieuwe cryptocurrency ontvangt, doet dit niet belastbaar inkomen creëren. Maar als een hard fork wordt gevolgd door een airdrop en je ontvangt een nieuwe cryptocurrency, dan dat tellen als belastbaar inkomen.

Net als bij andere eigendommen, kunnen verliezen op uw crypto worden gebruikt om winsten te compenseren, tot $ 3.000 per jaar. Bovendien kunt u extra verliezen naar toekomstige jaren overdragen.

Meerwaarden variëren van een belastingtarief van 10-37% voor kortetermijnwinsten, of winsten op crypto die een jaar of minder worden aangehouden.

Voor particulieren worden vermogenswinsten op lange termijn (voor activa die meer dan een jaar vóór verkoop worden aangehouden) belast tegen:

• 0% als je $40.400 of minder verdient
• 15% voor inkomen tussen $40.401–$445.850
• 20% voor inkomen boven $445.851

Tijdens of na uw berekeningen is het slim om contact op te nemen met een fiscalist. Belastingen worden ingewikkeld, zelfs voordat virtuele valuta in de vergelijking worden meegenomen, dus aarzel niet om een ​​professional je door het doolhof te laten helpen. Gemoedsrust is zijn gewicht waard in Bitcoin.

Kan ik bitcoin-belastingen vermijden?

Het korte antwoord:Nee.

Dus hoe zit het met het lange antwoord? Als je er in het verleden uit bent gekomen, is het tijd om dat te veranderen. De Amerikaanse overheid treedt zowel op tegen individuele houders van cryptocurrency als tegen de beurzen die hun rekeningen beheren. U moet niet proberen te voorkomen dat u uw wettelijk vereiste belastingbedrag op Bitcoin betaalt.

Trek een les uit de acties die de IRS de afgelopen jaren heeft ondernomen om verloren belastinginkomsten terug te verdienen:

• In 2019 kondigde de IRS aan dat het brieven zou sturen naar 10.000 mensen die mogelijk achterstallige belastingen op cryptocurrency verschuldigd waren.
• Vergelijkbare waarschuwingsbrieven aan potentiële belastingontduikers van virtuele valuta gingen in 2020 de deur uit en zullen naar verwachting in 2021 worden herhaald.
• Het budgetvoorstel van het Witte Huis voor 2022 zal nieuwe crypto-rapportagevereisten bevatten.
• Cryptocurrency-uitwisselingen worden nu besteld om informatie te verstrekken die de IRS zal helpen bij het lokaliseren van mensen die hebben vermeden belasting te betalen over Bitcoin en andere cryptocurrencies.

Uncle Sam wil de belastinginkomsten van Bitcoin zeker niet mislopen. IRS-chef Charles Rettig zei dat cryptocurrency-belastingen een deel uitmaken van de geschatte biljoen dollar die jaarlijks verloren gaat als gevolg van onbetaalde belastingen.

Hoe bitcoin-belastingen indienen

Zodra u eventuele belastingen heeft berekend die u mogelijk verschuldigd bent op bitcoin of andere virtuele valuta, is het tijd om ze samen met uw federale aangifte inkomstenbelasting in te dienen. Er bestaan ​​verschillende op crypto gerichte belastingsoftwareprogramma's om belastingbetalers te helpen hun belastingvereisten voor cryptocurrency te begrijpen. CoinTracker integreert zelfs met TurboTax om dat proces te vereenvoudigen, en andere crypto-belastingsoftware kan worden geïntegreerd met andere reguliere belastingsoftware.

Zodra u formulier 8949 heeft gebruikt om vermogenswinsten en -verliezen voor het jaar met elkaar te verzoenen, rapporteert u ze eenvoudig op uw IRS-formulier 1040 met behulp van Schema D.

Kortom

Verkennen en investeren in crypto kan leuk zijn. Belasting betalen over uw Bitcoin? Niet zo veel.

De realiteit is dat u belasting moet indienen en betalen over Bitcoin en alle andere virtuele valuta die u bezit. Gebruik de IRS-richtlijnen die op haar website zijn gepubliceerd om u door de specifieke details van uw crypto-inkomsten te leiden. Als uw rendement hoog genoeg is, overweeg dan om crypto-gerichte belastingvoorbereidingssoftware te gebruiken of een Bitcoin-belastingprofessional in te huren om uw vermogen te dekken.