Heeft u problemen met het navigeren door de Canadese belastingcode?
Over de hele wereld zijn regeringen nog steeds aan het uitzoeken hoe ze de snel evoluerende cryptocurrency-ruimte kunnen belasten. Canada is geen uitzondering. Helaas betekent dit dat crypto-investeerders zich vaak overweldigd en verward voelen over hoe ze met hun belastingaangifte moeten omgaan.
In deze gids zullen we de Canadese belastingregels voor cryptocurrency opsplitsen op basis van de nieuwste richtlijnen van de CRA en Revenu Quebec. Dit artikel behandelt hoe cryptocurrency wordt belast in Canada, hoe u uw belastingen kunt aangeven en enkele eenvoudige manieren om uw belastingplicht te verlagen.
De Canadian Revenue Agency (CRA ) behandelt cryptocurrency als een handelsartikel voor belastingdoeleinden.
Dit betekent dat alle inkomsten die u ontvangt uit transacties met cryptocurrency worden behandeld als bedrijfsinkomsten of als vermogenswinst, afhankelijk van of u al dan niet "als een bedrijf" of gewoon "als een hobby" opereert. Evenzo, als u verliezen lijdt, worden deze fiscaal behandeld als bedrijfsverliezen of vermogensverliezen.
In Canada worden deze twee verschillende vormen van inkomsten - bedrijfsinkomsten versus vermogenswinsten - verschillend belast. 100% van de bedrijfsinkomsten is belastbaar, terwijl slechts 50% van de inkomsten uit vermogenswinsten belastbaar zijn.
Houd er rekening mee dat het totale bedrag aan belasting dat u betaalt afhangt van de belastingschijf waarin u valt. Hier is een uitsplitsing van de belastingniveaus tijdens het huidige belastingjaar.
Er is geen legale manier om te voorkomen dat u belasting betaalt op cryptocurrency in Canada. Hoewel cryptotransacties anoniem worden uitgevoerd, heeft de CRA het recht om klantgegevens op te vragen van crypto-uitwisselingen. Het gebruikt deze gegevens om erachter te komen wie crypto-gerelateerd inkomen heeft dat moet worden gerapporteerd over belastingen.
Er is geen belasting voor het simpelweg aanhouden van cryptocurrency. Meestal activeren beleggers belastbare gebeurtenissen door middel van disposities (gebeurtenissen wanneer ze hun cryptocurrency kwijtraken).
Hier zijn een paar voorbeelden van cryptocurrency-disposities.
Ondanks het feit dat ze zijn ontworpen voor transacties en niet voor investeringen, wordt het verhandelen van stablecoin nog steeds beschouwd als een beschikking die onderworpen is aan vermogenswinstbelasting (uw 'meerwaarde' zal echter waarschijnlijk bijna nul zijn).
Nee . Het verplaatsen van cryptocurrency tussen wallets wordt niet als een belastbare gebeurtenis beschouwd. U wilt deze overdrachten echter bijhouden, zodat u eenvoudig uw kostenbasis kunt berekenen wanneer er zich een belastbare gebeurtenis voordoet.
Om uw belastingen nauwkeurig te rapporteren, is het belangrijk om gedetailleerde gegevens van uw transacties bij te houden. De CRA raadt u aan de volgende informatie bij te houden:
De CRA adviseert om deze administratie minimaal zes jaar te bewaren in geval van een onderzoek.
Kapitaalwinsten van uw cryptocurrency-transacties moeten worden gerapporteerd op Schedule 3-formulier . Uw bedrijfsinkomsten daarentegen moeten worden gerapporteerd op T2125 Statement of Business of Professional Activities .
Als u een cryptocurrency-bedrijf runt, moet u bedrijfsinkomstenbelasting betalen. Hier zijn een paar tekenen dat u mogelijk een bedrijf runt.
De grenzen tussen een bedrijf zijn en een individuele belegger kunnen vaag worden. Zelfs een enkele transactie moet mogelijk worden gerapporteerd als bedrijfsinkomsten als het doel van de transactie was om op korte termijn winst te maken.
Als u niet zeker weet of uw cryptocurrency-activiteit moet worden belast als bedrijfsinkomsten of vermogenswinsten, raadpleeg dan een belastingprofessional.
Als u een cryptocurrency-bedrijf heeft, volgt hier een voorbeeld dat laat zien hoe uw winst wordt belast:
De meeste particuliere beleggers zullen waarschijnlijk meerwaarden betalen op hun cryptocurrency-winsten.
Als u een van uw cryptocurrency-investeringen met verlies verkoopt, kunt u een kapitaalverlies claimen. Kapitaalverliezen kunnen worden gebruikt om meerwaarden voor het jaar te compenseren. Als u meer kapitaalverliezen heeft dan meerwaarden, kan dit worden overgedragen om uw belastingplicht in de toekomst te verminderen.
Hoewel er geen manier is om cryptocurrency-belastingen te vermijden, zijn er methoden om uw algehele belastingplicht te verminderen.
Kapitaalverliezen kunnen worden gebruikt om meerwaarden te compenseren en uw totale belastingplicht te verminderen. Veel beleggers gebruiken dit in hun voordeel en verkopen strategisch cryptocurrencies die in waarde zijn gedaald om hun totale belastingaanslag te verlagen. Deze strategie wordt gewoonlijk het oogsten van belastingverliezen genoemd .
Het is belangrijk om te onthouden dat dezelfde 50%-regel die van toepassing is op meerwaarden, ook van toepassing is op kapitaalverliezen. Beleggers kunnen slechts 50% van de verliezen afschrijven.
Aan de andere kant kunnen bedrijven 100% van hun verliezen afschrijven op hun inkomen.
Pro-tip: Canada's Superficial Loss Rule legt enkele beperkingen op aan het afschrijven van kapitaalverliezen. Je kan niet claim een kapitaalverlies als u dezelfde cryptocurrency 30 dagen vóór of 30 dagen na de verkoop koopt.
Als u een crypto-bedrijf runt, kunnen eventuele verliezen aan cryptocurrency worden afgetrokken van uw bedrijfsinkomsten en uw inkomstenbelasting voor het jaar verminderen.
Transactiekosten voor het overdragen en verhandelen van cryptocurrency kunnen worden toegevoegd aan uw aangepaste kostenbasis en helpen zo uw algehele vermogenswinst te verminderen.
Als u een cryptocurrency-bedrijf runt, kunt u de bijbehorende kosten afschrijven. Een mijnbouwbedrijf kan bijvoorbeeld de kosten van elektriciteit en apparatuur afschrijven.
De CRA vereist de ACB-kostenmethode (Adjusted Cost Basis) om uw winsten en verliezen op uw cryptocurrency te berekenen - in tegenstelling tot de VS die verschillende methoden toestaat, zoals FIFO, LIFO of HIFO .
Uw ACB is de totale gemiddelde kosten (in CAD) van elke eenheid van die cryptocurrency op een bepaald moment.
Bekijk het onderstaande voorbeeld om beter te begrijpen hoe dit werkt.
Laten we eens kijken hoe cryptocurrency-mining wordt belast voor bedrijven en hobbyisten.
Als u als hobby cryptocurrency mijnbouwt, zult u meerwaarden behalen wanneer u over uw tokens beschikt. Deze tokens worden beschouwd als nieuwe activa met een kostenbasis van 0. Hobby-mijnwerkers zijn niet in aanmerking komen voor zakelijke aftrekposten.
Tokens die zijn gegenereerd uit zakelijke mijnbouw, moeten samen met andere normale zakelijke inkomsten worden ingediend. U kunt gerelateerde kosten (zoals elektriciteit) afschrijven.
DeFi is een snel evoluerende ruimte en de CRA moet nog duidelijke richtlijnen vrijgeven over enkele van de veelvoorkomende problemen die ermee samenhangen.
Het is echter redelijk om aan te nemen dat veel van dezelfde regels die van toepassing zijn op cryptocurrency van toepassing zijn op transacties die plaatsvinden in een DeFi-omgeving. Dit omvat het volgende:
Het is redelijk om aan te nemen dat airdropped tokens als nieuwe activa in Canada worden beschouwd. Daarom, wanneer tokens worden afgestoten, wordt de volledige opbrengst beschouwd als vermogenswinst (voor particulieren) of inkomen (voor bedrijven).
Laten we de boel afsluiten door een paar veelgestelde vragen over Canadese cryptocurrency-belastingen te beantwoorden.
Kan ik cryptocurrency laten uitbetalen zonder belasting te betalen?
Het verhandelen van cryptocurrency voor fiatgeld wordt als een belastbare gebeurtenis beschouwd. Om te voldoen aan de CRA-wetten, moet u vermogenswinstbelasting betalen.
Kan de CRA Bitcoin-transacties volgen?
Ja. In het verleden heeft de CRA klantinformatie gevraagd en ontvangen van grote Canadese beurzen. Bovendien gebruiken belastingdiensten over de hele wereld datamatching om personen met anonieme portemonnees te identificeren.
Hoeveel wordt crypto belast in Canada?
Het belastingtarief dat je betaalt over cryptocurrency is afhankelijk van verschillende factoren, zoals of je crypto verhandelt als bedrijf of als hobbyist en je inkomensniveau.
Kan ik mijn belastingen in Bitcoin betalen?
Momenteel is het niet mogelijk om met Bitcoin belasting te betalen. U kunt alleen betalingen doen in Canadese dollars. U kunt uw belastingschuld online afbetalen via bankpas, creditcard, bankoverschrijving of Paypal.
Een complete gids over federale kwartaalbelastingen in de VS
De complete gids voor belastingcontroles op cryptovaluta
Bitcoin en belastingen in de Verenigde Staten:wat u moet weten
Een beleggersgids voor palmolie
All in the Family - Een gids voor Family Offices
De no-nonsense gids voor investeren in cryptovaluta
Cryptogids:hoe u cryptocurrency kunt kopen in het VK