• Hoe uw LLC wordt belast, hangt af van het aantal leden dat het op zijn lijst heeft.
• Belast worden zoals een bedrijf is mogelijk onder een LLC, wat kan resulteren in lagere belastingtarieven in het algemeen.
• Net als andere bedrijfstypes bieden LLC's enkele aftrekposten die uw belastingdruk verder kunnen verminderen.
• Dit verhaal is bedoeld voor een eigenaar van een klein bedrijf die onder een LLC opereert en die aanvullende informatie nodig heeft over het indienen van zijn bedrijfsbelastingen.

Als eigenaar van een klein bedrijf is het belangrijk om ervoor te zorgen dat uw belastingen correct en op tijd worden afgehandeld. Als u uw onderneming als LLC of vennootschap met beperkte aansprakelijkheid hebt opgericht, moet u rekening houden met specifieke belastingoverwegingen wanneer u een naderende deadline voor belastingaangifte heeft.

Met de juiste formulieren in de hand en een algemene kennisbank, kunt u ervoor zorgen dat de IRS later niet bij u aanklopt.

Hoe verschillende typen LLC's hun belastingen voorbereiden en indienen

Als het gaat om de LLC-classificatie, zijn er een handvol configuraties die bepalen hoe u de belastingen van uw bedrijf indient. Dit soort flexibiliteit binnen de LLC-bedrijfsstructuur is geweldig voor bedrijven die op een specifieke manier willen werken, maar kan soms voor verwarring zorgen tijdens het belastingseizoen.

Alle leden van een LLC worden als zelfstandigen beschouwd, dus ze moeten hun eigen zelfstandigenbelasting betalen voor sociale zekerheid en Medicare.

Staatsbelastingen zijn ook belangrijk om in gedachten te houden, hoewel deze verschillen op basis van de belastingwetten en -vereisten van elke staat. Als u uw staatsbelastingen op orde wilt hebben, raadpleegt u de belastingafdeling van uw deelstaatregering om te weten welke formulieren en informatie u nodig heeft om een ​​aanvraag in te dienen.

Hoewel het hele proces met de hand kan worden gedaan, kunnen veel van de populairste online belastingoplossingen van vandaag alles voor u versnellen. Het is echter belangrijk op te merken dat de gratis versies van deze oplossingen zelden zakelijke belastingen dekken.

Lc's met één lid

In de ogen van de IRS zijn een eenmansbedrijf LLC en een eenmanszaak praktisch één en hetzelfde.

Als zodanig worden belastingen voor deze stijl van zakendoen op dezelfde manier voorbereid en ingediend, wat betekent dat ze worden toegevoegd aan een persoonlijke belastingaangifte.

De grootste onderscheidende factor tussen een LLC met één lid en een eenmanszaak is dat LLC's u in bijna alle gevallen beschermen tegen aansprakelijkheid. Waar grote gebeurtenissen zoals een faillissement of een rechtszaak tegen uw bedrijf tot grote persoonlijke verliezen kunnen leiden, beperken LLC's de aansprakelijkheid tot bedrijfsactiva, waardoor uw persoonlijke activa zoals uw huis en persoonlijke spaargelden worden gespaard.

Volgens de IRS moet de eigenaar van een LLC met één eigendom een ​​Schedule C - Winst of verlies uit het bedrijfsleven - opnemen met hun 1040 of 1040-SR. Een Schedule C-formulier wordt gebruikt om de inkomsten of verliezen van een bedrijf in het vorige belastingjaar te berekenen en te rapporteren.

Via het Schedule C-formulier wordt de winst van uw bedrijf berekend door alle inkomsten op te tellen en de kosten van goederen en diensten af ​​te trekken. Eventuele andere gerelateerde zakelijke kosten worden ook in de berekening meegenomen. Eenmaal voltooid, is het uiteindelijke bedrag de nettowinst van het bedrijf, die wordt toegevoegd aan regel 12 van de 1040. Dat inkomen wordt opgenomen in uw persoonlijk inkomen en dienovereenkomstig belast.

LLC's met meerdere leden

Als je hebt besloten om een ​​bedrijf te starten met andere mensen en je hebt aangemeld om een ​​LLC te worden, dan zit je waarschijnlijk in een LLC met meerdere leden.

Ongeacht hoeveel mensen bij dit soort zaken betrokken zijn, de IRS beschouwt ze als een fiscaal partnerschap. Net als hun tegenhangers met één eigenaar, laten LLC's met meerdere leden hun winsten en verliezen rechtstreeks reflecteren op het eigendom, wat betekent dat elke eigenaar belasting betaalt over hun korting. Die winstverdeling wordt bepaald in de exploitatieovereenkomst van de LLC, die in het algemeen het winstdeel van elke eigenaar baseert op het bedrag van hun investering in het bedrijf.

Wanneer belastingen worden getabelleerd en ingediend voor een LLC met meerdere leden, moet de entiteit een formulier 1065 - U.S. Return of Partnership Income - indienen bij de IRS. Dit formulier biedt de IRS de winst- en verliesrekening van het bedrijf, een lijst met aftrekbare kosten en een balans met financiële informatie aan beide uiteinden van het belastingjaar.

Eenmaal ingediend, geeft de LLC elk lid vervolgens een Schedule K-1 om het aandeel van een partner in het bedrijf in te delen. Dit formulier geeft de IRS een diepgaand inzicht in de persoonlijke winsten en verliezen van elke partner die door het bedrijf zijn gegenereerd. Elke partner moet zijn Schedule K-1-formulier indienen bij zijn persoonlijke belastingaangifte. Ook inbegrepen bij de persoonlijke belastingaangifte van een lid is een schema E, waarin het aandeel van die persoon in de winst of het verlies aan de IRS wordt gerapporteerd.

Kiezen tussen C-corp of S-corp LLC's

Hoewel LLC's een ingebouwde veiligheidsklep hebben tegen persoonlijke aansprakelijkheid, hebben ze de mogelijkheid om als bedrijf te worden belast. Het aanwijzen van een bedrijf als een S-corp of C-corp kan onder andere veranderen hoe de belastingen worden behandeld en hoe de eigenaren worden belast. Het indienen van bedrijfsbelastingen als een bedrijf heeft ook het extra voordeel dat het mogelijk de belastingaanslag van uw bedrijf verlaagt.

C-corp Om als C-Corp in te dienen, kan een LLC formulier 8832, Entity Classification Election, indienen bij de IRS om zichzelf als zodanig aan te duiden. Om als een C-corp te worden beschouwd, moet een bedrijf:

• Houd een jaarlijkse vergadering voor de aandeelhouders en de raad van bestuur
• Geef aandelen uit aan investeerders
• Stel een raad van bestuur op
• Wijs functies toe zoals aandeelhouders, directeuren, functionarissen en werknemers

Eenmaal aangewezen als een C-corp, dient de LLC zijn aangifte vennootschapsbelasting jaarlijks in met behulp van formulier 1120. In plaats van individueel te worden belast op basis van de winsten en verliezen van het bedrijf, wordt elke eigenaar afzonderlijk van het bedrijf belast. Als zodanig dient de LLC zijn eigen belastingaangifte in.

Aangezien de LLC en elk van zijn eigenaren hun eigen belastingen indienen, wordt de winst van het bedrijf dubbel belast. Sommige mensen zien dit als een groot nadeel van het indienen als C-corp.

S-corp Aangifte doen als een S-corp is uniek, omdat een LLC - zelfs een C-corp - zijn belastingaangifte als een S-corp kan indienen. Om te kwalificeren als een S-corp, vereist de IRS dat een bedrijf:

• Wees een binnenlands bedrijf
• Alleen toegestane aandeelhouders
  • Aandeelhouders kunnen individuen, bepaalde trusts en landgoederen zijn
  • Het mogen geen partnerschappen, bedrijven of niet-ingezeten buitenlandse aandeelhouders zijn
• Niet meer dan 100 aandeelhouders hebben
• Heb slechts één voorraadklasse
• Geen ongeschikte onderneming zijn (d.w.z. bepaalde financiële instellingen, verzekeringsmaatschappijen en binnenlandse internationale verkoopondernemingen).

Volgens de IRS kan een S-bedrijf ervoor kiezen om "bedrijfsinkomsten, verliezen, inhoudingen en kredieten door te geven aan hun aandeelhouders voor federale belastingdoeleinden." S-corps werkt grotendeels als een partnerschap en dient formulier 1120-S in om de inkomsten, verliezen, aftrekposten en andere belastinginformatie van het bedrijf aan de IRS te melden. De eigenaren ontvangen vervolgens een schema K-1 om hun aandeel in het bedrijf te tonen en gebruiken die informatie om schema E in te vullen voor hun eigen belastingaangifte.

Belangrijkste afhaalmaaltijden: LLC's vallen onder verschillende specificaties, wat resulteert in verschillende belastingvereisten.

Geschatte belasting en de belasting op zelfstandigen

Voor de meeste LLC-eigenaren zullen hun federale belastingen worden gedaan alsof ze zelfstandige zijn. Als zodanig wordt elke eigenaar niet onderworpen aan belastinginhouding, wat betekent dat ze hun belastingen voor het jaar moeten schatten door het 1040-ES-formulier van de IRS in te vullen. Bedrijven kunnen ook worden verplicht om hun belastingen te schatten en moeten dit doen met formulier 1120-W. In beide gevallen moet u driemaandelijkse belastingbetalingen berekenen en deze betalen binnen de deadline van de IRS. Als uw staat ook een inkomstenbelasting heeft, is het proces waarschijnlijk ook op dat niveau vereist.

Volgens de IRS moeten individuen het 1040-ES-formulier gebruiken en geschatte betalingen doen als beide van de volgende beweringen waar zijn:

• U verwacht ten minste $ 1.000 aan belastingen te betalen na aftrek van uw ingehouden en terugbetaalbare tegoeden.
• U verwacht dat uw inhouding en terugbetaalbare tegoeden minder zijn dan de kleinste van:
  • 90% van de belastingen die moeten worden weergegeven op uw aanstaande belastingaangifte, of
  • 100% van de belastingen die zijn vermeld op uw belastingaangifte van het voorgaande jaar als die aangifte alle 12 voorgaande maanden dekt.

Om formulier 1120-W te gebruiken, vereist de IRS dat bedrijven aan de volgende criteria moeten voldoen:

• Bedrijven moeten over het algemeen geschatte belastingbetalingen doen als ze verwachten dat hun geschatte belasting (inkomstenbelasting minus aftrekposten) $ 500 of meer zal zijn.
• S-bedrijven moeten geschatte belastingbetalingen doen voor bepaalde belastingen. S-bedrijven moeten de instructies voor formulier 1120-S, U.S. Income Tax Return for an S Corporation, raadplegen om hun geschatte belastingbetalingen te berekenen.
• Belastingvrije ondernemingen, belastingvrije trusts en binnenlandse particuliere stichtingen moeten geschatte belastingbetalingen doen voor bepaalde belastingen.
• Deze entiteiten moeten de instructies voor hun belastingaangifte raadplegen om het bedrag van hun geschatte belastingbetalingen te berekenen.

Naast geschatte belastingen, moeten LLC-leden rekening houden met de belasting op zelfstandigen. Gebaseerd op socialezekerheidsbelasting en Medicare-belasting, wordt deze belasting berekend via Schedule SE en is niet anders dan loonbelasting.

Terwijl werknemersbijdragen aan beide systemen uit hun salaris worden gehaald, doet iedereen die door de IRS als zelfstandige wordt beschouwd, dit via hun belastingen. Als u uw geschatte belastingen op kwartaalbasis moet betalen, moet u mogelijk ook uw belastingen voor zelfstandigen in hetzelfde betalingsschema betalen.

De belasting op zelfstandigen betekent ook dat uw bijdragen aan Medicare en sociale zekerheid aanzienlijk meer zullen zijn dan die van werknemers, aangezien werkgevers die bijdragen evenaren. Volgens de IRS is het belastingtarief voor zelfstandigen 15,3%, waarbij 12,4% naar de sociale zekerheid gaat en 2,9% naar Medicare.

Bij het overwegen van uw geschatte belastingen en uw belastingverplichtingen voor zelfstandigen, kan het niet nauwkeurig berekenen van uw belastingdruk leiden tot boetes. Deze boetes kunnen in bepaalde omstandigheden soms worden kwijtgescholden, maar het is het beste om ze in de eerste plaats te vermijden.

Belangrijkste afhaalmaaltijden: Alle LLC-leden moeten driemaandelijkse belastingbetalingen doen. Ze moeten ook de belasting op zelfstandigen betalen.

Inhoudingen om in gedachten te houden voor uw LLC

Terwijl u uw belastingen voorbereidt, moet u altijd op zoek zijn naar toepasselijke inhoudingen om uw belastingdruk te verlichten.

Volgens de IRS omvatten sommige algemene kredieten en inhoudingen die beschikbaar zijn voor alle soorten bedrijven, onder andere items zoals het Energy Efficient Appliance Credit van de fabrikant en het Plug-in Electric Drive Vehicle Credit.

Dat gezegd hebbende, bestaan ​​​​er ook belastingaftrek die specifiek is afgestemd op LLC's. Als uw LLC bijvoorbeeld een liefdadigheidsdonatie doet, kan deze tot 10% van de bijdrage aftrekken. [Lees gerelateerd artikel: Belastingaftrek die u moet nemen - en enkele gekke die u moet vermijden ]

Over het algemeen hangt de manier waarop uw LLC zijn inhoudingen krijgt grotendeels af van het type bedrijfsstructuur dat het aanneemt. Single-member LLC's kunnen veel van dezelfde inhoudingen nemen die eenmanszaken kunnen, zoals een ziektekostenverzekering voor uzelf, uw echtgenoot en eventuele personen ten laste bij u thuis; "gewone en noodzakelijke" bedrijfskosten zoals apparatuur, thuiskantoorkosten zoals huur en nutsvoorzieningen; en voertuiggebaseerde kosten kilometers en brandstof. Omgekeerd kan elke op partnerschap gebaseerde LLC inhoudingen nemen op basis van die in formulier 1065.

Na de goedkeuring van de Tax Cuts and Jobs Act van 2017, heeft de federale overheid het ook zo gemaakt dat een kwalificerende eigenaar van een klein bedrijf nieuwe fiscale aftrekposten van maximaal 20% van het verdiende nettobedrijfsinkomen kan gebruiken. Deze aftrek loopt tot 2025 en wordt beschouwd als een extra persoonsgebonden aftrek als u aan bepaalde criteria voldoet. Hoewel de TCJA pass-through-inhoudingen beschikbaar zijn voor de meeste kleine bedrijven, komen C-corps niet in aanmerking.

Als u werknemers heeft en minder dan $ 315.000 verdient (indien gehuwd en samen een aanvraag indienen) of $ 157.700 (indien ongehuwd), dan komt u mogelijk in aanmerking. Bovendien is deze aftrek beperkt tot een percentage van het loon van de werknemer of de vastgoedkosten die aan het bedrijf zijn verbonden. Als uw bedrijf meer dan $ 415.000 verdient (indien gehuwd en gezamenlijk aangifte gedaan) of $ 207.500 (indien ongehuwd), komt uw bedrijf niet in aanmerking voor de TCJA doorbelastingaftrek.

Belangrijkste afhaalmaaltijden: Er zijn enkele aftrekposten die u kunnen helpen uw belastingdruk te verminderen.

Of u nu de enige eigenaar bent van uw LLC of samenwerkt met andere partners, belastingen zijn een belangrijk aspect van de operatie dat niet kan worden genegeerd. Door erachter te komen wat u verschuldigd bent en ervoor te zorgen dat uw federale, staats- en lokale belastingen op tijd worden betaald, kunt u uw bedrijf ongehinderd blijven runnen.