De pandemie heeft de manier waarop we leven op zoveel manieren veranderd - inclusief hoe mensen werken. Terwijl het coronavirus zijn beloop heeft, zorgt de recordwerkloosheid ervoor dat veel mensen freelance werk oppikken of side-optredens samenstellen in plaats van traditioneel werk. Volgens een nieuw rapport van Freelancer, een marktplaats voor freelancen en crowdsourcing, is het aantal freelancers tussen Q1 en Q2 van 2020 met meer dan 25% toegenomen.

Een factor die veel nieuwe zelfstandigen echter niet weten, zijn de driemaandelijkse geschatte belastingen. In tegenstelling tot fulltime werknemers die door hun werkgever automatisch belastingen op elk salaris laten inhouden, moeten freelancers elk kwartaal handmatig belasting betalen. Blijf lezen om meer te weten te komen over deze essentiële taak.

Wie moet driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen doen?

Als u op dit moment op een andere manier werkt, vraagt ​​u zich misschien af ​​of u in een categorie van werknemers valt die driemaandelijkse belastingbetalingen moet betalen.

IRS-richtlijnen stellen dat individuen, inclusief eenmanszaken, partners en aandeelhouders van S-vennootschappen, geschatte driemaandelijkse belastingbetalingen moeten doen als ze verwachten ten minste $ 1.000 aan belastingen te betalen wanneer hun belastingaangifte wordt ingediend. Ondertussen is de drempel voor bedrijven $ 500 aan verwachte verschuldigde belastingen.

Als u daarentegen een salaris of loon verdient door een werkgever, moet uw werkgever een passend bedrag op uw salaris inhouden om inkomstenbelastingen te dekken.

Hier is een voorbeeld dat illustreert wie als zelfstandige wordt beschouwd versus een werknemer in loondienst:

• Bedrijfsmedewerker: Iemand die pizza bezorgt voor één pizzeria en een salaris van dat bedrijf ontvangt, is geen zelfstandige en hoeft dus geen geschatte belastingbetalingen te betalen
• Zelfstandige: Iemand die pizza's en andere maaltijden bezorgt via een app, zoals DoorDash of GrubHub, wordt als zelfstandige beschouwd en is onderworpen aan driemaandelijkse belastingbetalingen

Een ander voorbeeld:

• Bedrijfsmedewerker: Een schrijver in het personeel die een salaris verdient van één bedrijf, hoeft geen driemaandelijkse belastingbetalingen te betalen
• Zelfstandige: Een freelanceschrijver die meerdere klanten beheert en directe betalingen accepteert, is een zelfstandige en moet dus driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen betalen

Wanneer zijn driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen verschuldigd?

De IRS merkt op dat belastingvervaldatums die op een zaterdag, zondag of wettelijke feestdag vallen, flexibel zijn naar de volgende dag die geen weekend- of wettelijke feestdag is. De volgende grafiek toont de belastingvervaldata gedurende het hele jaar en de perioden die ze bestrijken:

Hoe u uw geschatte belastingbetaling kunt berekenen

Het berekenen van uw geschatte driemaandelijkse belastingbetalingen is niet altijd gemakkelijk, en dat is vooral het geval als u niet helemaal zeker weet hoeveel u dit jaar zult verdienen. Er zijn echter enkele basisstappen die u kunt volgen om dicht bij het juiste bedrag te komen.

1. Kijk naar het inkomen van vorig jaar

Als u vorig jaar zelfstandige was, kan het bekijken van de aangifte inkomsten- en belastingaangifte van het voorgaande jaar inzicht geven in hoeveel u dit jaar moet betalen. U moet uw aangepast bruto-inkomen (AGI), uw belastbaar inkomen, de aftrekposten waarvoor u in aanmerking komt en de belastingverminderingen waarvoor u in aanmerking komt voor het jaar berekenen.

2. Bepaal uw inkomstenbelastingtarief

Zodra u een idee heeft van het inkomen waarop u wordt belast - nadat alle aftrekposten en tegoeden in aanmerking zijn genomen - bepaalt u in welk belastingtarief uw inkomen valt. U kunt informatie vinden over de marginale belastingtarieven voor 2021 op de IRS-website.

Over het algemeen gebruiken individuen, inclusief eenmanszaken, partners en aandeelhouders van S-corporaties, formulier 1040-ES om erachter te komen hoeveel ze het hele jaar verschuldigd zijn. Dit werkblad helpt u bij het berekenen van uw geschatte driemaandelijkse betalingen op basis van uw belastingaanslag en de inhoudingen en kredieten waarmee u rekening moet houden.

Voor degenen die als zelfstandige werken, moet u de reguliere inkomstenbelasting schatten en zelfstandige belasting. Bereken eerst uw gemiddelde belastingtarief door uw inkomstenbelasting, te vinden op formulier 1040, te delen door uw AGI. Voeg uw gemiddelde belastingtarief toe aan 15,3%, wat het belastingtarief voor zelfstandigen is. Als antwoord zou je een percentage moeten hebben.

3. Deel uw verwachte jaarlijkse belastingaanslag door 4

Laten we zeggen dat uw geschatte belastingplicht voor het jaar $ 14.000 aan inkomsten- en zelfstandigheidsbelastingen is voor 2021. In dat geval deelt u $ 14.000 door vier om de betalingen te berekenen die u tijdens elk belastingkwartaal zult doen.

Op basis van dit voorbeeld zou u $ 3.500 per kwartaal aan belastingen verschuldigd zijn, die u vóór 15 april, 15 juni, 15 september en 15 januari van het volgende jaar zou betalen.

4. Begin met opslaan

Een uitdagend aspect van driemaandelijkse belastingbetalingen is ervoor te zorgen dat u het geld hebt gespaard om ze te betalen wanneer ze verschuldigd zijn. In plaats van te wachten tot uw belastingbetaling op handen is, kan het helpen om het hele jaar door een percentage van uw inkomen specifiek voor belastingbetalingen opzij te zetten.

Als u aan het einde van het jaar bijvoorbeeld 25% van uw inkomen aan belastingen verschuldigd bent, kunt u dit bedrag elke maand automatisch opzij zetten op een hoogrentende spaarrekening. Op die manier is het geld binnen de driemaandelijkse deadlines beschikbaar wanneer u het nodig heeft.

Waar driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen indienen

Als het gaat om waar u uw driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen naartoe moet sturen, heeft u een paar opties. De eenvoudigste optie is om online te betalen met behulp van het Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). U kunt echter ook driemaandelijkse federale belastingbetalingen doen met behulp van een elektronische geldopname of een overschrijving op dezelfde dag. U kunt zelfs betalen met een cheque of postwissel of contant als u dat wilt.

Houd er rekening mee dat er mogelijk bankkosten van toepassing zijn als u driemaandelijkse belastingbetalingen betaalt via een overschrijving op dezelfde dag. U kunt ook driemaandelijkse geschatte belastingen betalen met een creditcard of een bankpas online, hoewel een minimumtarief van 1,87% vereist is voor krediet en u een vast bedrag van ten minste $ 2 betaalt om met een bankpas te betalen.

Andere dingen die u moet weten over geschatte belastingen

Het betalen van driemaandelijkse geschatte belastingen klinkt misschien als lastig, en na verloop van tijd en met meer oefening, wordt het proces minder intimiderend. Er zijn nog een paar overwegingen waarmee u rekening moet houden bij het plannen van uw driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen.

• Er kunnen sancties van toepassing zijn. Als u te weinig belasting per kwartaal betaalt, moet u mogelijk een boete betalen; het bedrag varieert, afhankelijk van uw situatie. Deze boete kan ook gelden voor laattijdige geschatte betalingen, ook als u aan het einde van het jaar belastingteruggave verschuldigd bent. De IRS raadt aan om formulier 2210 te gebruiken om te zien of u een boete verschuldigd bent.
• Regels kunnen voor bedrijven anders zijn. Houd er rekening mee dat de formulieren die u gebruikt en de nuances van uw belastingaangifte variëren, afhankelijk van het type bedrijfsstructuur dat u als zelfstandige hebt geselecteerd. Bedrijven gebruiken bijvoorbeeld meestal formulier 1120-W om erachter te komen hoeveel ze aan geschatte belasting moeten betalen. Bedrijven worden ook geconfronteerd met een lagere drempel om te bepalen of ze driemaandelijkse belastingbetalingen moeten betalen.
• Je kunt nog steeds meer belasting verschuldigd zijn of geld terugkrijgen. Het betalen van driemaandelijkse geschatte belastingen verandert niets aan het feit dat u aan het einde van het jaar meer geld aan de IRS verschuldigd zou kunnen zijn of een terugbetaling zou ontvangen. Breng bij het indienen van uw belastingaangifte voor het hele jaar uw geschatte kwartaalbetalingen in overeenstemming met het bedrag dat u daadwerkelijk verschuldigd bent. Je krijgt geld terug als je te veel hebt betaald, maar je bent nog steeds meer geld (en mogelijk een boete) verschuldigd als je niet genoeg hebt betaald.

Uw driemaandelijkse geschatte belasting betalen

Als u zich overweldigd voelt door het idee om driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen te betalen, kunt u een belastingprofessional inhuren om u te helpen. Accountants en belastingadviseurs kunnen uw inkomen en mogelijke inhoudingen en tegoeden bekijken om te bepalen hoeveel u moet betalen. Deze professionals kunnen zelfs namens u de juiste formulieren indienen als extra service.

Als u het prettig vindt om uw driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen zelf aan te pakken, kunt u geld besparen door formulier 1040-ES te bestuderen en te leren hoe u uw belastingen zelf kunt schatten. Het betalen van driemaandelijkse belastingbetalingen kan ingewikkeld en rommelig zijn, maar het is te doen met de juiste stappen.

Veelgestelde vragen

Over het algemeen moet u geschatte belastingen betalen als u aan twee criteria voldoet:1) u verwacht een inkomstenbelasting van $ 1.000 of meer te hebben (na aftrek van eventuele inhoudingen of tegoeden) voor het lopende belastingjaar, en 2) uw inhouding en tegoeden zijn lager dan 90% van uw inkomstenbelasting voor het lopende belastingjaar.

Als uw inkomen verandert, past u uw driemaandelijkse geschatte betalingen aan om de verandering weer te geven. In deze situatie krijgt u misschien geen boete voor te weinig betaald, maar de verhoging moet worden weerspiegeld in de meest recente of komende driemaandelijkse belastingbetaling om een ​​zware belastingdruk te voorkomen wanneer u uw aangifte indient.

Als u in een kwartaal een geschatte te veel betaalde belasting heeft betaald, krijgt u het teveel betaalde pas terug nadat u uw belastingaangifte hebt ingediend en de IRS u een belastingteruggave toekent. Als u echter aanzienlijk te veel heeft betaald in een kwartaal, kunt u mogelijk de volgende driemaandelijkse geschatte belastingbetaling zonder boete overslaan. Praat met uw accountant of een belastingprofessional om uw specifieke situatie te bevestigen.

Als u uw geschatte belastingbetalingen niet elk kwartaal binnen de deadline indient, zal de IRS u factureren voor de openstaande inkomstenbelastingschuld, plus dure boetes.

Ja, u kunt meer dan vier geschatte belastingbetalingen per jaar doen. Als u meer dan vier betalingen wilt doen, zorg er dan voor dat uw cumulatieve betalingen aan het einde van elk kwartaal optellen tot de totale verschuldigde belasting voor die periode.