U heeft een nieuwe baan gevonden en kunt niet meer bijdragen aan de 401(k) of 403(b) van uw vorige werkgever. Als uw nieuwe werkgever een gelijkwaardige pensioenrekening aanbiedt, kunt u het geld rechtstreeks van de ene rekening naar de andere overboeken. U kunt het geld ook van de rekening van uw werkgever naar uw eigen individuele pensioenrekening (IRA) verplaatsen. Hoe dan ook, je moet iets doen dat een IRA-rollover wordt genoemd.
Een IRA-rollover is een overdracht van geld van een pensioenrekening naar een traditionele IRA of Roth IRA. IRA-rollovers komen vaak voor wanneer mensen van baan veranderen en geld willen verplaatsen van het pensioenplan van hun vorige bedrijf, zoals een 401 (k) of 403 (b), naar een IRA. Rollovers komen ook voor wanneer iemand gewoon wil overstappen van de ene IRA naar de andere met betere voordelen of verschillende investeringsopties. Een IRA-rollover telt niet mee voor de jaarlijkse contributielimiet van uw IRA.
Er zijn twee soorten IRA-rollover:direct en indirect. Een directe rollover is een rechtstreekse overdracht van geld van de ene pensioenrekening naar de andere. Bij een directe rollover hoeft u geen belasting te betalen. Dit is de eenvoudigste en beste optie als u alleen een heel account wilt verplaatsen. Indirecte rollovers zijn meer betrokken en hebben meer fiscale gevolgen. Bij een indirecte rollover krijgt u een cheque voor het rollover-bedrag en stort u de cheque vervolgens zelf op uw IRA-account.
Het algemene proces van een IRA-rollover is eenvoudig. Laten we een voorbeeld gebruiken om het proces te doorlopen. Stel dat je van baan bent veranderd. Dat betekent dat u niet langer kunt bijdragen aan het 401 (k) -plan van uw vorige werkgever. De eerste stap is om te beslissen waar u het geld naartoe wilt verplaatsen. Als u het geld naar een IRA wilt verplaatsen, moet u uw eigen IRA openen. Een andere optie is om het geld over te maken naar een 401 (k) -plan bij uw nieuwe werkgever. Het proces is hoe dan ook hetzelfde.
Neem contact op met uw voormalige werkgever of de beheerder van de 401(k). Breng hen op de hoogte dat u een directe rollover-distributie naar een ander account wilt. Als u niet zeker weet met wie u contact moet opnemen, vindt u de contactgegevens op uw laatste 401(k)-verklaring. Om de rollover te maken, moet u de instelling opgeven waar uw IRA is, uw naam (of de naam van de rekeninghouder) en het rekeningnummer voor de IRA. Afhankelijk van waar u uw IRA heeft, kan de financiële instelling u ook vragen om een schriftelijke bevestiging te krijgen van de 401(k)-beheerder waarin staat dat u het geld mag overmaken.
Vervolgens stelt de werkgever een cheque op voor het rollover-bedrag. Als het kan, stuurt de werkgever de cheque naar de financiële instelling waar u uw IRA hebt. Deze directe rollover wordt ook wel een trustee-to-trustee transfer genoemd. De beheerders van uw 401(k) en uw IRA zijn in dit geval de twee beheerders.
Helaas geeft niet elke werkgever u de mogelijkheid om uw vermogen direct door te rollen. Dat is waar een indirecte rollover in het spel komt. Bij een indirecte IRA-rollover stuurt de trustee van het oorspronkelijke account (uw werkgever in het bovenstaande voorbeeld) u een cheque per post voor het bedrag van de rollover. Vervolgens moet u de cheque op uw IRA-account storten.
De sleutel tot een indirecte rollover is om het geld binnen 60 dagen na ontvangst van de cheque te storten. Als u de cheque niet binnen 60 dagen deponeert, behandelt de IRS deze als een vroege uitkering. Dat betekent dat u inkomstenbelasting moet betalen over het bedrag van de rollover en de boete van 10% voor vervroegde uitdeling. De IRS zal ook een inhoudingsboete in rekening brengen als u een indirecte overdracht doet, wat de zaken nog ingewikkelder maakt. We zullen de inhoudingsboete nader bekijken in de volgende sectie.
Als u geld overmaakt via een directe IRA-rollover, hoeft u zich geen zorgen te maken over het betalen van extra belastingen. Hetzelfde geldt als u geld rechtstreeks van de ene 401 (k) naar de andere overboekt. Het volledige bedrag gaat gewoon van de ene rekening naar de andere. De uitzondering is als u geld verplaatst van een fiscaal uitgesteld plan, zoals een 401 (k), naar een rekening na belastingen, zoals een Roth IRA. Dan zou u inkomstenbelasting moeten betalen over het rollover-bedrag.
Er komt iets meer bij kijken als u uw geld overmaakt via een indirecte rollover. In dat geval beschouwt de IRS het als een uitkering, aangezien u een cheque ontvangt voor de waarde van uw rollover. De IRS brengt een inhoudingsboete in rekening van 10% als de uitkering afkomstig is van een IRA en 20% als het afkomstig is van een niet-IRA-pensioenrekening. Zelfs als u een rollover uitvoert en van plan bent al het geld rechtstreeks in een IRA te storten, dringt de IRS aan op de inhoudingsboete.
Als u een rollover maakt van de 401 (k) van uw werkgever naar een IRA, moet uw werkgever 20% van het rollover-bedrag inhouden. Daarom is de cheque die ze u sturen voor het totale rollover-bedrag minus 20%. Wanneer u die cheque stort, moet u die 20% goedmaken. Als u de 20% niet haalt, beschouwt de IRS die 20% als een vroege uitkering waarover u belasting en een boete moet betalen. Dit is een beetje lastig, dus laten we het allemaal samenbrengen in een voorbeeld.
U hebt $ 10.000 in de 401 (k) van uw werkgever en u wilt dit allemaal naar uw IRA verplaatsen. Uw werkgever kan geen directe overboeking doen en zij sturen u een cheque per post. De IRS vereist dat uw werkgever 20% van de roll-over inhoudt, dus uw cheque is $ 8.000 ($ 10.000 minus 20%).
U heeft 60 dagen vanaf het moment dat u die cheque ontvangt om deze in uw IRA te storten. Als u de cheque niet binnen 60 dagen stort, is de volledige $ 10.000 in de ogen van de IRS een vroege uitkering. Ze brengen u inkomstenbelasting in rekening over dat geld en een boete van 10% voor vervroegde opname. Als u de cheque binnen 60 dagen stort, moet u de 20% die uw werkgever heeft ingehouden, goedmaken. De cheque is slechts voor $ 8.000, maar u moet nog steeds de volledige $ 10.000 in uw IRA storten. U moet die $ 2.000 goedmaken met uw eigen spaargeld - allemaal binnen 60 dagen. Als u die 20% niet kunt krijgen en u alleen de cheque van $ 8.000 stort, zal de IRS die $ 2.000 beschouwen als een vroege uitkering. U moet dan inkomstenbelasting en de boete over dat geld betalen.
Als u een cheque ontvangt voor uw rollover, beschouwt de IRS die rollover als een uitkering. Dat betekent dat u het op uw belastingen moet aangeven, zelfs als u er geen belasting over hoeft te betalen.
Wanneer u geld naar een IRA overdraagt, ontvangt u een 1099-R-formulier van de trustee die de distributie heeft gedaan. Als u geld verwijdert van de 401 (k) van uw vorige werkgever, stuurt de werkgever u de 1099-R. U moet dit formulier bij uw federale belastingaangifte voegen. Op de 1099-R die u ontvangt staat in box 2a dat de gehele uitkering (het bedrag dat u doorrolt) belastbaar is. Dat is echter niet waar, ervan uitgaande dat u het volledige rollover-bedrag binnen 60 dagen heeft gestort. Om aan te tonen dat het bedrag niet echt belastbaar is, meldt u gewoon op uw federale belastingaangifte dat het niet belastbaar is. Gelukkig is dit eenvoudig te doen.
Laten we zeggen dat u een IRA-rollover van $ 10.000 hebt gedaan. Je hebt alles binnen 60 dagen gedaan, dus je hoeft geen belasting of boetes te betalen over dat geld. U krijgt een 1099-R-formulier waarin staat dat de volledige $ 10.000 belastbaar is, ook al is dit niet het geval. Wanneer u uw belastingen indient, ziet u dat regel 15a van formulier 1040 voor 'IRA-uitkeringen' is. Je schrijft $ 10.000 in omdat een rollover telt als een distributie en je een rollover van $ 10.000 hebt gedaan. Regel 15b van formulier 1040 vraagt om het 'belastbare bedrag'. Dat is het bedrag van de IRA-distributie waarover u belasting verschuldigd bent. Als je alles binnen 60 dagen hebt gedaan, ben je niets verschuldigd. Het enige wat je hoeft te doen is "0" op regel 15b zetten.
Nu heb je correct gemeld dat je een IRA-uitkering hebt ontvangen (in de vorm van een rollover) maar je bent er geen belasting over verschuldigd. Als een professional uw belastingaangifte indient, is het een goed idee om haar werk te controleren door regels 15a en 15b van formulier 1040 te bekijken.
De trustee die uw IRA-rollover heeft ontvangen, stuurt u ook een formulier. Dit is IRS-formulier 5498 en er staat dat u een rollover-bijdrage hebt geleverd aan uw IRA. U hoeft dit formulier niet bij uw belastingaangifte te voegen. Het is strikt voor uw administratie. Het is zelfs mogelijk dat u het formulier niet eens op tijd ontvangt om uw belastingaangifte in te dienen.
Een laatste opmerking:u kunt slechts één IRA-rollover maken per periode van 12 maanden. Deze periode begint op de dag dat u uw eerste IRS-rollover maakt en eindigt 12 maanden later. Als u meer dan één rollover per jaar doet, moet u de extra rollover-bedragen als bruto-inkomen aangeven in uw federale belastingaangifte.
Een IRA-rollover is gebruikelijk wanneer iemand van baan verandert en geld wil verplaatsen van het pensioenplan van een werkgever naar een IRA. Het algemene proces is niet al te moeilijk. Breng uw werkgever op de hoogte en vraag om het geld over te maken. In veel gevallen kan de werkgever het geld rechtstreeks overboeken naar uw nieuwe rekening of naar het plan van uw nieuwe werkgever. Anders krijgt u een cheque die u zelf moet storten. In dit geval kan het een beetje lastig worden met belastingen en inhouding. Als u een cheque krijgt, is het belangrijk om het geld binnen 60 dagen te storten. Als u meer dan 60 dagen wacht, verandert de rollover in een vroege uitkering waarover u inkomstenbelasting moet betalen en een boete van 10%.
Fotocredit:©iStock.com/c-George, ©iStock.com/kupicoo, ©iStock.com/Rawpixel