Roth IRA's zijn een steeds populairder wordend pensioenspaarmiddel omdat ze pensioenspaarders in staat stellen belastingvrij inkomen te genereren en niet onderworpen zijn aan de vereiste minimumuitkeringen die horen bij een traditionele IRA. Maar ondanks de belastingbesparingen op lange termijn die ze bieden, heeft minder dan een derde van de IRA-investeerders een van deze rekeningen. Deze ongelijkheid kan het gevolg zijn van inkomenslimieten op rekeningen, die belastingbetalers boven bepaalde inkomensniveaus verbieden om rechtstreeks in een Roth IRA te beleggen.
Maar zelfs als u boven het toegestane aangepaste bruto-inkomen zit, kunt u nog steeds beleggen in een Roth IRA via een "achterdeur" Roth IRA, een strategie waarmee u geld kunt beleggen dat al is belast en waarmee de inkomsten fiscaal kunnen groeien. gratis.
Vanaf 2017 kunnen getrouwde stellen die gezamenlijk een aangepast aangepast bruto-inkomen (AGI) van $ 196.000 of meer indienen, geen directe bijdragen leveren aan een Roth IRA, en evenmin kan een enkele persoon met een gewijzigde AGI van $ 133.000 of meer. Ondertussen kunnen alleenstaanden met een gewijzigde AGI tussen $ 118.000 en $ 133.000 alleen verminderde bijdragen leveren aan een Roth IRA. De contributielimiet begint te dalen van de volledige $ 5.500 (of $ 6.500 als je ouder bent dan 50) tot $ 0 nadat hun inkomen de $ 118.000 grens overschrijdt.
Laten we aannemen dat het u verboden is om rechtstreeks in een Roth IRA te storten. Om een achterdeur Roth te creëren, stort u het maximaal toegestane bedrag in een traditionele IRA. Aangezien deze gelden belast zijn (het is verboden bij te dragen aan een traditionele IRA belastingvrij), wordt de achterdeur Roth voltooid door de traditionele IRA onmiddellijk om te zetten in een belastingvrije Roth IRA (vandaar de achterdeur!) Zorg ervoor dat u dit snel doet , voordat de traditionele IRA inkomsten ontvangt.
Het is belangrijk op te merken dat het gebruik van een achterdeur Roth IRA misschien niet praktisch is als je een groot saldo hebt in een traditionele IRA. Om de efficiëntie van de Roth-achterdeur te maximaliseren, zou u idealiter geen andere traditionele IRA-activa moeten hebben. Wanneer u geld converteert van uw traditionele IRA naar een Roth IRA, vereisen de voorschriften de Pro-Rata-regel om te bepalen hoeveel van de conversie belastbaar is.
Als u een groot traditioneel IRA-saldo heeft, vormt $ 5.500 of $ 6.500 een klein percentage van uw totale saldo. Het percentage aftrekbaar versus niet-aftrekbaar geld bepaalt hoeveel van het geld dat u in de Roth omzet, belastbaar is. Als $ 5.500 uw beoogde overdracht is, en het vertegenwoordigt slechts 10% van het totale bedrag in uw traditionele IRA (de andere 90% bestaat uit bijdragen van vóór belastinggeld), dan is volgens de pro-rataregel 90% van uw traditionele IRA naar Roth IRA-overdracht wordt belast!
Er zijn een aantal manieren om de pro-rataregel te omzeilen, die hier wordt beschreven. Een daarvan houdt in dat al uw aftrekbare bijdragen en inkomsten vóór belastingen van uw IRA in de 401 (k van uw werkgever) worden gestort, waardoor alleen de niet-aftrekbare bijdragen in uw IRA achterblijven. Dan kunt u belastingvrij ombouwen naar een Roth. De andere manier is als u een niet-werkende echtgenoot heeft zonder een traditionele IRA. Je zou niet-aftrekbare bijdragen kunnen doen aan een echtelijke IRA, en dan kan hij of zij het geld dan belastingvrij omzetten in een Roth.
Omdat Roth IRA-opnames belastingvrij zijn, worden bijdragen na belastingen betaald. Als u pretax-gelden converteert van een traditionele IRA naar een Roth-account, zijn er aan het einde van het jaar nog steeds belastingen verschuldigd.
Houd er rekening mee dat u tot $ 5.500 per jaar kunt bijdragen aan de traditionele en Roth IRA's als u jonger bent dan 50 en tot $ 6.500 als u ouder bent dan 50. Alles boven deze limieten wordt belast tegen 6%.
De rente wordt opgebouwd terwijl het geld in een traditionele IRA zit, maar deze inkomsten zijn belastbaar wanneer u het geld opneemt. De IRS staat slechts één rollover per jaar toe, maar deze regel is niet van toepassing op achterdeur IRA-conversies, dus u kunt geld meerdere keren per jaar omwisselen.
U kunt uw bijdragen van een Roth IRA op elk moment intrekken zonder boete of belastingen. En u kunt zowel uw bijdragen als de winsten van een Roth IRA zonder belastingen of boetes opnemen nadat u 59½ jaar oud bent geworden, op voorwaarde dat de rekening minstens vijf jaar oud is. Anders krijgt u een boete van 10%, tenzij er een uitzondering van toepassing is (bijvoorbeeld een eerste woningaankoop). Er zijn geen belastingen als de Roth IRA wordt geërfd, zolang het account meer dan vijf jaar oud is.
Een achterdeur Roth IRA is het overwegen waard als belastingvrij inkomen tijdens pensionering belangrijk voor u is en u te veel verdient om rechtstreeks aan een Roth bij te dragen. Of u er nu een op de gebruikelijke manier krijgt of door de achterdeur gaat, Roth IRA's zijn een uitstekende optie voor jongere beleggers tegen lage belastingtarieven en mensen met een hoog besteedbaar inkomen, omdat ze de algemene belastingaanslagen op vermogenswinsten bij pensionering zullen verlagen.