Een recent voorstel voor pensioenhervorming is door het Huis gekomen, en een soortgelijk wetsvoorstel vindt zijn weg naar de Senaat. Een bepaling in de SECURE Act verwijdert de leeftijdsgrens van 70 op traditionele IRA-bijdragen. Als deze bepaling van kracht wordt, geeft het oudere werknemers een andere mogelijkheid om fiscaal voordelig te sparen.

Het voorstel herinnerde me eraan dat er, zelfs zonder een wetswijziging, andere manieren zijn om fiscaal voordelig te sparen, aangezien alleen traditionele IRA's momenteel een leeftijdslimiet hebben. Andere opties, zoals Roth IRA's en door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen, zijn beschikbaar voor oudere werknemers, ongeacht hun leeftijd.

Het voorstel voor pensioenhervorming maakt dit een goed moment om te focussen op een onderbenutte en belangrijke spaarmogelijkheid voor oudere werknemers, de Roth IRA. Laten we naar de details kijken.

Wie kan bijdragen aan een Roth IRA?

Roth IRA-bijdragen zijn toegestaan ​​zonder leeftijdsgrens zolang een ouder persoon inkomsten uit arbeid heeft en de inkomstenlimiet niet overschrijdt. De maximale bijdrage van $ 7.000 kan worden betaald voor een werknemer ouder dan 50 in 2019 ($ 6.000 plus de inhaalbijdrage van $ 1.000) als hij of zij ten minste $ 7.000 heeft verdiend. Voor alleenstaande belastingbetalers is een volledige bijdrage toegestaan ​​als het aangepaste gecorrigeerde bruto-inkomen lager is dan $ 122.000, en de mogelijkheid om bij te dragen wordt volledig stopgezet als MAGI meer dan $ 137.000 bedraagt.

Voor gehuwde paren wordt de mogelijkheid om bij te dragen afgebouwd tussen $ 193.000 en $ 203.000. Bovendien kan hetzelfde bedrag ($ 7.000) worden bijgedragen voor een niet-werkende echtgenoot ouder dan 50 als het paar samen voldoende inkomen heeft om de bijdrage te ondersteunen ($ 14.000 gezamenlijk inkomen om $ 7.000 bij te dragen voor elke echtgenoot), dient het paar een gezamenlijk belastingaangifte, en niet hoger is dan dezelfde inkomenslimiet. Dit betekent dat een paar, elk 73 jaar oud en met slechts één echtgenoot die parttime werkt en $ 15.000 per jaar verdient, $ 7.000 kan bijdragen aan een Roth IRA voor elke echtgenoot (totaal $ 14.000).

Wat zijn de fiscale overwegingen?

Bijdragen aan Roth IRA's worden na belastingen gedaan. Het primaire belastingvoordeel is dat de inkomsten belastingvrij groeien zolang aan bepaalde vereisten wordt voldaan bij de uitkering. Om inkomsten te kwalificeren als belastingvrije uitkeringen, moet de persoon vijf jaar een Roth IRA hebben gehad en voldoen aan een triggergebeurtenis. Voor de meeste mensen is dat het bereiken van de leeftijd van 59½. Bovendien, zelfs als niet aan de vijfjaarsregel is voldaan, worden opnames eerst beschouwd als een teruggave van premies, die niet worden belast. Dus een 71-jarige die haar eerste bijdrage van $ 7.000 aan een Roth IRA doet, kan op elk moment tot $ 7.000 opnemen zonder belasting te betalen. De inkomsten op deze rekening worden na vijf jaar belastingvrij.

Een andere belangrijke fiscale overweging is dat Roth IRA's tijdens het leven van de deelnemer niet onderworpen zijn aan de vereiste minimumdistributieregels, dus het hele account kan worden bewaard totdat het later nodig is bij pensionering, of als het niet nodig is, is het een belasting- efficiënt voertuig om aan erfgenamen over te laten, aangezien uitkeringen belastingvrij zijn. Houd er rekening mee dat de regels beperken hoe lang belastingvrije groei kan doorgaan door over het algemeen minimale uitkeringen te eisen nadat de eigenaar overlijdt.

Waarom zou een oudere werknemer Roth IRA-bijdragen willen doen?

Het maken van Roth IRA-bijdragen is logisch voor veel oudere voltijd- of deeltijdwerkers die hiervoor in aanmerking komen. Een eenvoudige manier om hiernaar te kijken, is dat via de Roth IRA de oudere werknemer de mogelijkheid heeft om spaargelden die in een belastbare omgeving zijn geweest, te verplaatsen naar een plaats waar de inkomsten belastingvrij zijn. Bijdragen hoeven niet afkomstig te zijn van het dienstverband, een persoon moet alleen inkomen hebben om in aanmerking te komen voor een bijdrage. Neem diezelfde 73-jarige, getrouwde werknemer die $ 15.000 verdient met een deeltijdbaan. De bijdrage van $ 7.000 voor beide echtgenoten ($ 14.000) kan afkomstig zijn van een certificaat van storting (CD) dat verschuldigd is of van een andere belastbare investering. Deze strategie kan worden uitgevoerd met weinig neerwaarts risico - aangezien de regels op elk moment belastingvrije opnames van Roth IRA-bijdragen toestaan.

Hier zijn nog andere redenen waarom een ​​oudere werknemer Roth IRA-bijdragen wil doen.

• De Roth IRA kan een manier zijn om meer bij te dragen. Dit zou nuttig zijn voor een oudere voltijdse werknemer die het maximale bedrag op fiscaal voordelige basis wil sparen. Het is niet ongebruikelijk dat werknemers met een door de werkgever gesponsord plan te veel verdienen om in aanmerking te komen voor een aftrekbare bijdrage aan een traditionele IRA. Alleenstaanden met een aangepast aangepast bruto-inkomen van $ 64.000 of minder kunnen hun volledige bijdrage voor 2019 aftrekken. Daarboven beginnen de inhoudingen geleidelijk af te bouwen, eindigend op $ 74.000. Gezamenlijke filers kunnen een inkomen hebben tot $ 103.000 voor een volledig aftrekbare bijdrage aan een traditionele IRA, geleidelijk afgebouwd tot een limiet van $ 123.000. Aangezien de inkomstenlimieten voor Roth-bijdragen aanzienlijk hoger zijn, is het voor veel meer personen beschikbaar.
• De Roth IRA kan een manier zijn om belastingdiversificatie te krijgen. Veel oudere werknemers hebben een groot deel van hun pensioen gespaard op basis van uitgestelde belasting. Dit plaatst hen in een keurslijf bij pensionering wanneer extra opnames meer belastbaar inkomen betekenen. Het hebben van een bron van pensioeninkomen die niet belastbaar is, geeft de gepensioneerde veel meer mogelijkheden om belastingplanning te doen om de belastingen te minimaliseren.
• De Roth IRA kan een fiscaal slimme manier zijn om een ​​erfenis door te geven. Naarmate de inkomsten belastingvrij groeien, kunnen bedragen die tijdens de pensionering niet worden uitgegeven, belastingvrij worden uitgekeerd aan erfgenamen. De regels maken het over het algemeen mogelijk om de uitkeringen te spreiden over de levensduur van de begunstigde, zodat de rekening ook na het overlijden van de eigenaar van de rekening veel belastingvrije groei kan blijven genereren.

Wie mag niet bijdragen aan een Roth IRA?

De oudere werknemer die achterloopt met pensioensparen, beperkt kan sparen en waarschijnlijk in een lagere belastingschijf valt als hij met pensioen gaat, is vaak beter af met fiscaal aftrekbaar sparen. Dit is het type persoon dat er baat bij heeft als het Congres de wet goedkeurt die werknemers ouder dan 70 jaar toestaat bij te dragen aan een traditionele IRA. Oudere werknemers hebben tegenwoordig misschien nog steeds de mogelijkheid om te sparen op basis van uitgestelde belasting als ze ouder zijn dan 70½ en werken voor een werkgever met een 401 (k) -plan of als ze als zelfstandige werken en een pensioenplan willen opzetten voor hun bedrijf.

Conclusie

Zelfs zonder de SECURE Act zijn er verschillende manieren waarop oudere werknemers kunnen profiteren van fiscaal voordelige pensioenregelingen. De Roth IRA is een van die onderbenutte opties, vooral voor oudere full- en parttime werknemers die Roth-bijdragen kunnen gebruiken om pensioensparen te herpositioneren in een efficiënter belastingvoertuig.

Oudere werknemers moeten ook hun opties bekijken onder hun door de werkgever verstrekte pensioenplannen, en zelfstandigen moeten opties overwegen om een ​​pensioenplan voor hun bedrijf op te stellen. Het is ook belangrijk om te erkennen dat er andere effectieve manieren zijn om de pensioenzekerheid te verbeteren (zoals langer doorwerken, de sociale zekerheid uitstellen of de pensioenkosten verlagen) die ook essentieel zijn voor pensioenzekerheid.