Op enkele uitzonderingen na, zoals spaarobligaties in de Verenigde Staten, is het minderjarigen bij wet verboden om effecten op eigen naam te bezitten, maar u kunt jonge mensen nog steeds helpen sparen en beleggen voor hun toekomst. Een van de snelste en gemakkelijkste manieren om een ​​beleggingsrekening op te zetten voor een jong familielid, zoals een minderjarige nicht, is door namens haar een bewaarrekening te openen.

UGMA en UTMA

U kunt een bewaarrekening openen voor uw minderjarige nicht op grond van de bepalingen van ofwel de Wet op de uniforme schenking aan minderjarigen of de Wet op de uniforme overdracht aan minderjarigen. De bepalingen van deze wetten verschillen enigszins van staat tot staat, en verschillende financiële instellingen kunnen een of beide soorten bewaarrekeningen aanbieden. Een van de belangrijkste verschillen tussen de twee handelingen heeft te maken met wanneer uw nicht controle krijgt over de activa op de rekening. Als je een bewaarrekening aanmaakt onder een UGMA, krijgt je nichtje meestal de controle over de rekening zodra ze 18 jaar wordt. Ze moet 21 zijn voordat ze toegang kan krijgen tot de activa in een UTMA-account.

Accountbewaarder

U moet een nieuwe bewaarrekening openen bij elke financiële instelling waarmee u zaken wilt doen. Elk bedrijf heeft zijn eigen regels en aanvraagprocedure, maar een paar dingen blijven constant. Als u bijvoorbeeld een bewaarbeleggingsrekening opent voor uw minderjarige nichtje, is zij de primaire rekeninghouder. U moet haar burgerservicenummer opgeven om de rekening te openen. U kunt optreden als de rekeningbewaarder, maar dat hoeft niet. U kunt een andere volwassene, zoals een van de ouders van uw nichtje, als voogd aanwijzen. U moet ook het burgerservicenummer opgeven voor degene die de rekeningbewaarder is.

Toepassing

Met een aantal soorten financiële instellingen, waaronder beleggingsmakelaars, beleggingsfondsen en directe aandeleninvesteringsplannen bij individuele bedrijven, kunt u een bewaarrekening openen. Het aanvraagproces is vergelijkbaar met het openen van een individuele rekening. U moet persoonlijke informatie verstrekken voor zowel uw nicht als de accountbeheerder, inclusief naam, fysiek adres, contactgegevens en burgerschap, en u moet de account identificeren als een bewaaraccount.

Overwegingen

Geschenken of overdrachten van activa, inclusief geld, naar de bewaarrekening van uw nicht zijn onherroepelijk. Als het activum eenmaal op de rekening staat, kun je het niet meer terugnemen, en je nichtje kan het je niet eens teruggeven. De bewaarder heeft controle over de rekening, maar activa op de rekening kunnen alleen worden gebruikt ten behoeve van uw nicht. Aangezien de rekening van uw nicht is, is zij verantwoordelijk voor eventuele fiscale gevolgen die voortvloeien uit investeringen in de rekening. Zodra ze meerderjarig is, hetzij op 18- of 21-jarige leeftijd, is de rekening niet langer een bewaarrekening; ze krijgt volledige controle over de activa en ze kan ermee doen wat ze wil.