Als het gaat om sparen voor uw pensioen, heeft u een scala aan opties, van door de werkgever gesponsorde plannen tot pensioenrekeningen die u zelf opent. Voor velen is een gekwalificeerd pensioenplan aangeboden door hun werkgever hun favoriete spaarmiddel. Het is ook een manier voor werkgevers om goede werknemers aan te trekken en te behouden.

Gekwalificeerde pensioenregelingen, zoals 401(k)s, bieden werknemers en werkgevers unieke belastingvoordelen en houden zich aan de IRS-richtlijnen en federale wetten die deelnemers helpen beschermen.

Hoe gekwalificeerde pensioenregelingen werken

Gekwalificeerde pensioenregelingen moeten voldoen aan de IRS-voorschriften, en die gesponsord door een werkgever moeten ook voldoen aan de federale Employee Retirement Income Security Act van 1974 (ERISA). ERISA is ontworpen om het pensioensparen van werknemers te beschermen en stelt minimumnormen vast voor werkgevers die pensioenregelingen aanbieden. Deze omvatten:

• Plannen nodig hebben om deelnemers informatie te geven over plankenmerken, financiering en meer
• Minimumnormen vaststellen voor planfinanciering, wie kan deelnemen, wanneer voordelen onvoorwaardelijk worden en hoe deze worden opgebouwd
• Vereisen dat fiduciairs verantwoordelijk zijn
• Toestaan ​​dat deelnemers aanklagen voor schendingen van fiduciaire plicht
• Bepaalde voordelen garanderen als een plan wordt beëindigd

Gekwalificeerde pensioenregelingen zijn er in twee basiscategorieën:toegezegd-pensioenregelingen en toegezegde-bijdrageregelingen.

Defined Benefit-plannen

Toegezegd-pensioenregelingen garanderen een vast pensioen voor het leven. Ze omvatten:

• Traditionele pensioenregelingen: Deze regelingen garanderen werknemers een vooraf bepaalde uitkering na pensionering. Dat kan een gegarandeerd bedrag in dollars zijn of, vaker, een bedrag op basis van een vaste formule die factoren omvat zoals uw salaris, leeftijd en de hoeveelheid tijd die u bij het bedrijf hebt gewerkt.

  U kunt bijvoorbeeld een percentage van uw gemiddelde loon over uw laatste vijf jaar dienstverband ontvangen, vermenigvuldigd met het aantal jaren dat u voor uw werkgever heeft gewerkt. Doorgaans betaalt de werkgever de meeste bijdragen aan een toegezegd-pensioenregeling, hoewel sommige regelingen werknemers toestaan ​​of verplichten om ook bij te dragen.

• Kassaldo pensioenregelingen: Terwijl een traditioneel pensioen vaste maandelijkse betalingen garandeert tijdens pensionering, garandeert een kassaldo een vast rekeningsaldo. Veranderende waarden van de beleggingen van het plan hebben geen directe invloed op de aan de deelnemers beloofde vergoedingen, en daarom draagt ​​de werkgever alle risico's. Bij pensionering kunnen deelnemers hun rekeningsaldo in één keer opnemen, met de mogelijkheid om het over te dragen naar een ander beleggingsvehikel, of kunnen het saldo als lijfrente gebruiken en er levenslange uitkeringen van krijgen.

Tegenwoordig worden toegezegd-pensioenregelingen vaak gebruikt door werkgevers bij de overheid, maar ze zijn relatief zeldzaam in de particuliere sector. Het Bureau of Labor Statistics meldt dat in 2019 86% van de werknemers van de staat en de lokale overheid toegang hadden tot regelingen met vaste uitkeringen, vergeleken met slechts 16% van de werknemers in de particuliere sector. In plaats daarvan bieden particuliere werkgevers eerder toegezegde-bijdrageregelingen aan.

Defined Contribution-plannen

Toegezegde-bijdrageregelingen beloven werknemers geen specifiek bedrag bij pensionering. In plaats daarvan kunnen werknemers en/of werkgevers geld op een pensioenrekening voor de werknemer storten. Het bedrag dat de werknemer uiteindelijk ontvangt, is afhankelijk van de prestaties van zijn beleggingen.

Soorten toegezegde-bijdrageregelingen zijn onder meer:​​

• 401(k) plannen: Het meest populaire type door de werkgever gesponsorde pensioenplan, 401 (k) -plannen stellen werknemers in staat een percentage van hun loon vóór belastingen te sparen. Meestal biedt het plan een keuze aan investeringen en kunnen werknemers bepalen waar hun geld naartoe gaat. Over geld op 401 (k)-rekeningen wordt pas belasting geheven als u het tijdens uw pensionering opneemt (wanneer u 59½ of ouder bent) en dat is wanneer uw belastingtarief waarschijnlijk lager zal zijn dan tijdens uw werkjaren. Veel werkgevers matchen 401 (k) -bijdragen tot een bepaald percentage van het werknemersloon.
• 403(b) plannen: Net als 401 (k) -plannen, laten 403 (b) -plannen werknemers inkomsten vóór belastingen investeren die over het algemeen niet worden belast totdat het geld bij pensionering wordt uitgekeerd. Ook wel fiscaal beschermde lijfrenteplannen genoemd, 403 (b) -plannen worden doorgaans aangeboden door openbare scholen, belastingvrije organisaties en kerken. De meeste 403(b)-plannen die worden gesponsord door particuliere, van belasting vrijgestelde werkgevers zijn gekwalificeerde plannen, maar andere (over het algemeen plannen van de overheid of kerk) zijn niet onderworpen aan ERISA.
• Winstdelingsplannen: In dit type plan dragen werkgevers geld bij op een aparte rekening voor elke werknemer. (Werknemers kunnen meestal niet bijdragen.) Werkgevers hoeven niet elk jaar bij te dragen en er is geen vast bedrag dat ze moeten bijdragen. Ze moeten echter een vaste formule hebben om de bijdragen over de werknemersrekeningen te verdelen.
• Geldaankoopplannen: In tegenstelling tot winstdelingsregelingen, verplichten deze regelingen werkgevers om jaarlijks namens werknemers bij te dragen, en de bijdragen zijn gebaseerd op een vast percentage van het loon van elke in aanmerking komende werknemer. Als het plan bijvoorbeeld bepaalt dat de werkgever 5% van het loon van elke in aanmerking komende werknemer bijdraagt, moet de werkgever dit elk jaar doen. In sommige gevallen kunnen werknemers ook bijdragen aan plannen voor geldaankoop.
• Vereenvoudigde pensioenregelingen voor werknemers (SEP): Een werkgever opent een SEP-IRA-account voor elke werknemer en draagt ​​een percentage van de vergoeding van de werknemer bij aan het plan. De bijdragen kunnen van jaar tot jaar verschillen, maar het gebruikte percentage moet voor alle werknemers gelijk zijn. Het geld wordt pas belast als het is opgenomen.
• Spaarbonus matchplan voor werknemers (EENVOUDIGE) IRA's: EEN EENVOUDIGE IRA is ontworpen voor bedrijven met 100 werknemers of minder. In dit type plan hebben werkgevers twee opties:ze kunnen ofwel de werknemersbijdragen dollar-voor-dollar matchen tot 3% of ze kunnen een niet-keuzebijdrage van 2% leveren voor elke werknemer die $ 5.000 of meer verdient. (Werkgevers kunnen zelfs bijdragen aan werknemers die niet bijdragen aan hun EENVOUDIGE IRA's.)
• Eigendomsplan voor werknemers (ESOP): ESOP's koppelen pensioenfondsen voor werknemers aan de prestaties van de aandelen van hun werkgever. De werkgever levert of koopt aandelen en plaatst deze op de ESOP-rekening voor werknemers, waar de waarde fiscaal uitgesteld groeit.

Wat is het verschil tussen gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde pensioenregelingen?

Hoewel de meeste werkgevers werknemers gekwalificeerde pensioenregelingen aanbieden, kunnen niet-gekwalificeerde pensioenregelingen ook worden aangeboden aan hoogbetaalde leidinggevenden. Deze plannen, die niet hoeven te voldoen aan de ERISA-normen, stellen hoogverdienende werknemers in staat om meer te sparen dan de IRS-limieten voor gekwalificeerde pensioenplannen. Niet-gekwalificeerde plannen zijn in wezen contracten met een werkgever en kunnen sterk variëren, afhankelijk van de behoeften van de leidinggevende. Ze zijn ook riskanter; deelnemers kunnen hun geld verliezen als de werkgever failliet gaat of zijn deuren sluit.

Ook voor werkgevers zijn er belangrijke fiscale verschillen. Bijdragen die werkgevers leveren aan gekwalificeerde plannen zijn over het algemeen fiscaal aftrekbaar, maar in niet-gekwalificeerde plannen worden werkgeversbijdragen betaald met geld na belasting.

Bouw aan uw financiële toekomst

Het maakt niet uit welk type pensioenplan uw werkgever aanbiedt, deelname kan u helpen een stevige financiële basis op te bouwen voor een comfortabel pensioen. 15% van uw jaarlijkse vergoeding wegstoppen is een goede maatstaf, maar zelfs als u niet zoveel kunt bijdragen, kunt u met vervroegd pensioen sparen profiteren van samengestelde rente om mogelijk een groter nest te bouwen.

Gratis kredietbewaking van Experian houdt u op de hoogte van uw kredietscore, controleert uw uitgaven en kan mogelijke fraude vroegtijdig opmerken, zodat u het goede krediet behoudt dat essentieel is voor een financieel veilig pensioen.