Sparen voor uw pensioen is een belangrijk financieel doel en hoe eerder u begint, hoe beter. Het is belangrijk om de juiste activaspreiding voor uw portefeuille te vinden, maar het is ook nuttig om de locatie van activa te overwegen, wat inhoudt waar u besluit uw beleggingen te bewaren voor uw pensioen. Een gekwalificeerd pensioenplan is een manier om te sparen voor de toekomst terwijl u geniet van enkele belastingvoordelen. Dat kan u helpen het meeste uit het geld te halen dat u belegt, zowel voor als tijdens uw pensionering.
Gekwalificeerde pensioenregelingen zijn pensioenregelingen die aan bepaalde vereisten voldoen, zoals vastgelegd in sectie 401(a) van de Internal Revenue Code. Die vereisten zijn van toepassing op de manier waarop het plan is opgezet, hoe het wordt uitgevoerd en de belastingvoordelen die het kan opleveren.
Een plan is gekwalificeerd als het ook voldoet aan de richtlijnen van de Employment Retirement Income Security Act (ERISA). ERISA dekt vrijwillige door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen. Plannen die niet voldoen aan de vereisten van de Internal Revenue Code en niet worden beheerd door ERISA, worden als niet-gekwalificeerd beschouwd.
In het algemeen kunnen gekwalificeerde pensioenregelingen in twee varianten komen:toegezegd-pensioenregelingen en toegezegde-bijdrageregelingen.
Toegezegd-pensioenregelingen worden aangeboden door werkgevers en zijn ontworpen om werknemers een gegarandeerd inkomen te bieden bij pensionering. De werknemer kan bijdragen leveren aan een toegezegd-pensioenregeling, maar de last ligt in de eerste plaats bij de werkgever om de regeling te financieren.
Wanneer een werknemer met pensioen gaat, komt hij in aanmerking voor voordelen uit het plan. Het bedrag dat ze ontvangen, wordt berekend met behulp van een formule die is opgesteld door de werkgever, in plaats van op basis van wat er daadwerkelijk aan het plan is bijgedragen. Pensioenregelingen en lijfrentes zijn soorten vaste regelingen die werkgevers kunnen aanbieden.
Toegezegde-bijdrageregelingen komen vaker voor dan pensioen- of lijfrenteregelingen. Bij dit type plan is de werknemer verantwoordelijk voor de financiering van het plan door middel van electieve salarisuitstel. De werkgever kan ook passende bijdragen in het plan doen, hoewel dat geen vereiste is. Als u een 401(k)-plan voor uw werk hebt of als u zelfstandige bent en bijdraagt aan een solo 401(k), dan heeft u een gekwalificeerd pensioenplan dat ook een toegezegde-bijdrageregeling is.
Andere soorten gekwalificeerde pensioenregelingen zijn onder meer:
Het belangrijkste verschil tussen toegezegd-pensioenregelingen en toegezegde-bijdrageregelingen ligt in de manier waarop ze worden gefinancierd en wat ze uitbetalen.
Bij toegezegd-pensioenregelingen doet de werkgever de financiering; bij toegezegde-bijdrageregelingen kan de werknemer zelf bepalen hoeveel hij bijdraagt. Een toegezegd-pensioenregeling biedt voorspelbaarheid, omdat u weet wat het uitkeert bij pensionering. Een toegezegde-bijdrageregeling is minder voorspelbaar, omdat het bedrag dat u kunt opnemen uiteindelijk is gebaseerd op wat u bijdraagt, de bijdragen van uw werkgever en hoeveel uw investeringen in de loop van de tijd groeien.
Gekwalificeerde pensioenplannen kunnen u helpen sparen voor de toekomst, maar het belangrijkste voordeel draait om uw belastingen. Ten eerste kan het geld dat u bijdraagt aan een beschikbare-bijdrageregeling van uw belastbaar inkomen voor het jaar worden afgetrokken. Door uw belastbaar inkomen te verlagen, kunt u minder belasting betalen als u in een lagere belastingschijf kunt vallen of als u in aanmerking komt voor bepaalde heffingskortingen of aftrekposten.
Afgezien daarvan kan uw geld in de loop van de tijd groeien op basis van uitgestelde belasting. Met een 401 (k) wordt u bijvoorbeeld jaar na jaar niet belast op uw beleggingswinsten. In plaats daarvan betaalt u gewone inkomstenbelasting over gekwalificeerde opnames zodra u met pensioen gaat. Als u vóór de leeftijd van 59,5 jaar geld van uw 401(k) opneemt, bent u natuurlijk inkomstenbelasting verschuldigd, samen met een boete van 10% voor vroegtijdige opname.
Gekwalificeerde pensioenregelingen kunnen het sparen ook gemakkelijker maken als uw werkgever de premies matcht. Bijpassende bijdragen zijn in wezen gratis geld dat u kunt krijgen door alleen maar deel te nemen aan het plan van uw bedrijf. Zorg er wel voor dat je ten minste genoeg bijdraagt om in aanmerking te komen voor de volledige werkgeversmatch.
Met niet-gekwalificeerde pensioenregelingen kunt u sparen en beleggen voor uw pensioen, maar ze zijn niet gedefinieerd of onderworpen aan dezelfde belastingcoderegels als gekwalificeerde plannen. Ze kunnen echter nog steeds enkele belastingvoordelen bieden voor pensioenspaarders.
Voorbeelden van niet-gekwalificeerde pensioenregelingen zijn:
Traditionele IRA's kunnen belastingvoordelen bieden in de vorm van fiscaal aftrekbare bijdragen. U betaalt dan belasting over het geld wanneer u het met pensioen opneemt tegen uw normale inkomstenbelastingtarief. Roth IRA's staan geen aftrekbare bijdragen toe, omdat ze worden gefinancierd met dollars na belasting. Maar gekwalificeerde opnames bij pensionering zijn 100% belastingvrij.
Met zelfgestuurde IRA's kunt u beleggen in alternatieven die verder gaan dan aandelen of obligaties. Deze rekeningen kunnen worden gebruikt om specifieke soorten beleggingen aan te houden, zoals onroerend goed. Met een zelfgestuurde IRA kunt u kiezen hoe u wilt beleggen, maar er zijn specifieke IRS-regels die u moet volgen om eventuele bijbehorende belastingvoordelen te behouden.
Een eenvoudige manier om te bepalen of u een gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd plan heeft, is te overwegen of het wordt aangeboden door een werkgever of dat u het zelf opzet. Executive bonusplannen, uitgestelde beloningsplannen en 457 plannen zijn uitzonderingen, aangezien deze door uw bedrijf kunnen worden aangeboden. Als je vragen hebt of je een gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd abonnement hebt, kun je dat bespreken met je abonnementsbeheerder.
Gekwalificeerde pensioenregelingen kunnen u helpen om fiscaal gunstig te werken. Als u een plan op uw werk heeft, heeft u waarschijnlijk een gekwalificeerd pensioenplan. En als u als zelfstandige werkt of als uw baan geen pensioenplan biedt, kunt u nog steeds voor de toekomst sparen door een IRA te openen. Als u voor uzelf werkt en geen werknemers heeft, kan een solo 401(k) ook een optie zijn als u geïnteresseerd bent in een plan waarmee u meer kunt sparen voor uw pensioen.
Fotocredit:©iStock.com/Ridofranz, ©iStock.com/ebstock, ©iStock.com/tumsasedgars