De balans van uw bedrijf kan u een momentopname van uw financiën geven en u laten zien of u op weg bent naar succes. Zonder dit zou u misschien moeite hebben om pieken in de uitgaven te detecteren of om te zien of uw prijsstrategie effectief is.
Als u nog een stap verder wilt gaan met uw balans en wilt zien hoe de financiën van uw bedrijf ervoor staan, bereken dan uw balansverhoudingen. Lees meer over de balansstatistieken die u moet bijhouden om uw financiën op orde te houden.
Uw balans is een van de vier financiële basisoverzichten. Een balans houdt de financiële voortgang van uw bedrijf bij en bestaat uit drie delen:
Het totale vermogen van uw balans moet altijd gelijk zijn aan uw totale eigen vermogen en verplichtingen. Als ze niet in evenwicht zijn, zoek dan uit wat de discrepantie veroorzaakt. Als het gaat om uw balans, moet u de boekhoudkundige vergelijking volgen:
Activa =Passiva + Eigen vermogen
Uw balans toont u een momentopname van de huidige en toekomstige financiële gezondheid van uw bedrijf. En het analyseren van uw balans kan u een idee geven van waar uw bedrijf financieel staat.
Gebruik balansverhoudingen om meer inzicht te krijgen in de financiële positie van uw bedrijf. Balansverhoudingen zijn formules die u kunt gebruiken om uw financiën te beoordelen op basis van uw balansinformatie. U kunt meer inzicht krijgen in uw bedrijf door balansverhoudingen te bekijken en te gebruiken.
Enkele belangrijke balansverhoudingen omvatten (maar zijn niet beperkt tot):
De current ratio geeft aan hoe goed u uw vlottende activa kunt liquideren om uw kortlopende schulden af te lossen. Kortom, deze ratio meet de liquiditeit van uw bedrijf. Hoge liquiditeit betekent dat u snel aan het geld kunt komen voor een onverwachte uitgave (zonder zakelijke schulden aan te gaan).
Een current ratio vertelt u de verhouding van uw vlottende activa tot kortlopende verplichtingen. Vlottende activa zijn items van waarde die uw bedrijf van plan is binnen een jaar te gebruiken of om te zetten in contanten. U betaalt kortlopende of kortlopende schulden binnen een jaar nadat ze zijn aangegaan.
Om uw huidige ratio te krijgen, deelt u uw vlottende activa door uw kortlopende verplichtingen. Uw huidige verhouding zou idealiter hoger moeten zijn dan 1:1.
Huidige verhouding =vlottende activa / kortlopende verplichtingen
Stel dat u $ 30.000 aan vlottende activa en $ 15.000 aan kortlopende verplichtingen hebt. Deel uw huidige verplichtingen door uw vlottende activa om uw huidige ratio te krijgen.
Huidige verhouding =$ 30.000 / $ 15.000
Uw huidige verhouding zou 2:1 zijn. Dit betekent dat u twee keer zoveel activa als passiva heeft.
De quick ratio is vergelijkbaar met de current ratio. Het enige verschil tussen snelle en actuele ratio's is dat u bij snelle ratio's voorraad moet uitsluiten. Voorraad kan zaken omvatten als voorraden, grondstoffen en afgewerkte producten. Net als de huidige ratio analyseert de quick ratio ook de liquiditeit van uw bedrijf.
De snelle ratio is conservatiever dan de huidige ratio omdat het de voorraad uit de formule verwijdert. Sommige bedrijven geven er de voorkeur aan om voorraad uit de verhouding te halen, omdat overgedragen voorraad niet noodzakelijkerwijs tegen de boekwaarde in contanten kan worden omgezet.
Een gezonde quick ratio is groter dan één. Bekijk de quick ratio formule hieronder:
Quick Ratio =(huidige activa – huidige voorraad) / huidige verplichtingen
Laten we eens kijken naar een voorbeeld van een snelle verhouding met dezelfde getallen uit het voorbeeld van de huidige verhouding. Nogmaals, u hebt $ 20.000 aan vlottende activa en $ 10.000 aan kortlopende verplichtingen. En je hebt $ 2.000 in voorraad.
Quick Ratio =($ 30.000 – $ 2.000) / $ 15.000
Je snelle ratio zou 1,87:1 zijn, wat niet veel lager is dan je huidige ratio van 2:1. Dit betekent dat slechts een klein deel van uw activa in voorraad is en u een gezonde quick ratio heeft.
Werkkapitaal is het verschil tussen uw vlottende activa en kortlopende verplichtingen. U kunt de werkkapitaalformule gebruiken om te bepalen of uw bedrijf al dan niet aan de huidige verplichtingen kan voldoen, zoals loonlijst, rekeningen en leningbetalingen.
Gebruik de werkkapitaalformule om te berekenen hoeveel geld u heeft nadat u kortlopende schulden (bijvoorbeeld rekeningen) hebt afbetaald. Het resterende bedrag is wat u over heeft voor uw dagelijkse bedrijfsvoering.
Als u een negatief werkkapitaal heeft, heeft uw bedrijf niet genoeg geld om de bedrijfsvoering te ondersteunen.
Investeerders en crediteuren kunnen naar uw werkkapitaal kijken om te zien of uw bedrijf de kosten kan dragen en schulden kan afbetalen.
Uw onderneming heeft geen werkkapitaal als uw vlottende activa gelijk zijn aan uw kortlopende schulden. Een gezonde hoeveelheid werkkapitaal laat zien dat je nieuwe schulden kunt aangaan zonder te verdrinken. Bekijk hieronder hoe u het werkkapitaal berekent:
Werkkapitaal =vlottende activa – kortlopende verplichtingen
Stel dat u $ 40.000 aan vlottende activa en $ 20.000 aan kortlopende verplichtingen hebt.
Werkkapitaal =$ 40.000 – $ 20.000
Uw bedrijf heeft $ 20.000 aan werkkapitaal.
Een verhouding tussen schulden en eigen vermogen laat zien hoe afhankelijk uw bedrijf is van schulden. Debt-to-equity geeft aan hoeveel eigen vermogen beschikbaar is om schulden te dekken. Om deze verhouding te vinden, deelt u de totale verplichtingen van uw bedrijf door uw totale eigen vermogen.
Debt-to-equity ratio =totale verplichtingen / totaal eigen vermogen
In veel bedrijfstakken is een lagere ratio gunstiger. De verhouding kan echter moeilijk te vergelijken zijn tussen bedrijfstakken, omdat de bedragen aan schulden voor bedrijven variëren. Hogere ratio's duiden doorgaans op een bedrijf met een hoger risico voor aandeelhouders.
Stel dat uw bedrijf $ 40.000 aan totale verplichtingen heeft en $ 25.000 aan totaal eigen vermogen.
Debt-to-equity ratio =$ 40.000 / $ 25.000
De verhouding schuld/eigen vermogen van uw bedrijf is 1,6:1. Dit betekent dat uw bedrijf $ 1,60 aan schulden heeft voor elke dollar aan eigen vermogen.
Gebruik de solvabiliteitsratio om te zien of uw bedrijf voldoende cashflow heeft om langlopende schulden af te lossen en tegelijkertijd aan andere kortetermijnverplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio kan bepalen of uw financiën gezond genoeg zijn om langlopende schulden af te betalen en toch te functioneren.
U kunt uw solvabiliteitsratio van maand tot maand volgen om problemen met uw financiën op te sporen. Als je ziet dat het in de loop van de tijd gestaag afneemt, heeft je bedrijf mogelijk een probleem.
Investeerders en schuldeisers kunnen naar uw solvabiliteitsratio kijken om erachter te komen of uw bedrijf op de lange termijn zal overleven.
In tegenstelling tot de andere ratio's die u hebt gezien, heeft u zowel uw balans als winst- en verliesrekening nodig om de solvabiliteitsratio van uw bedrijf te berekenen. Gebruik uw balans om uw totale verplichtingen te vinden.
U moet uw winst- en verliesrekening gebruiken om uw totale netto-inkomsten en afschrijvingen te vinden. Afschrijving is hoeveel de waarde van uw activa in de loop van de tijd afneemt.
Gebruik de onderstaande formule om de solvabiliteitsratio van uw bedrijf te vinden:
solvabiliteitsratio =(totale netto-inkomsten + afschrijvingen) / totale verplichtingen
Als uw bedrijf geen afschrijvingen heeft, kunt u toch uw solvabiliteitsratio berekenen met uw totale netto-inkomen (totaal netto-inkomen / totale verplichtingen).
Een solvabiliteitsratio van 20% of meer wordt over het algemeen als goed beschouwd.
Stel dat uw bedrijf $ 25.000 aan totale netto-inkomsten heeft, $ 5.000 aan afschrijvingen en $ 20.000 aan totale verplichtingen. Vul uw totalen in op de formule van de solvabiliteitsratio van bovenaf.
Solvabiliteitsratio =($ 25.000 + $ 5.000) / $ 20.000
De solvabiliteitsratio van uw bedrijf is 1,5:1 of 150%. Met een solvabiliteitsratio van 150% zou uw bedrijf geen problemen moeten hebben om langlopende schulden te betalen.
Heeft u een gemakkelijke manier nodig om uw zakelijke transacties vast te leggen? Maak uw leven gemakkelijker door de boekhoudsoftware van Patriot te proberen om de financiën bij te houden. Probeer het vandaag nog gratis!
Wilt u ons volgende artikel inspireren? Maak contact met ons op Facebook en laat ons uw ideeën of vragen weten die u beantwoord wilt hebben!