Vaak, als ik in discussies kom over cryptocurrency of virtuele valuta, hoor ik mensen zeggen of impliceren dat ze belastingen kunnen ontwijken met cryptocurrency - zoals in, vermijd ALLE belastingen met cryptovaluta.

Nu weet ik niet hoe gemakkelijk het is om geld te verbergen en transacties te verbergen met cryptocurrency, maar als een geregistreerde agent die belastingbetalers vertegenwoordigt voor de IRS, weet ik wel:

• Wat de IRS verwacht met betrekking tot cryptovaluta en belastingen 
• Dat de IRS, het Amerikaanse ministerie van Financiën en de Securities and Exchange Commission (SEC) zich steeds meer richten op cryptocurrency

De IRS heeft rapportagevereisten voor individuen en instellingen. Dus als het in het verleden gemakkelijk was om crypto te verbergen en belastingen te ontwijken, is het al minder gemakkelijk en kun je verwachten dat het moeilijker wordt.

Mijn advies is om de wet te volgen en de belastingen legaal te minimaliseren.

Laten we het hebben over hoe de IRS virtuele valuta bekijkt.

Wat is virtuele valuta?

De IRS zegt dat "virtuele valuta een digitale weergave van waarde is die functioneert als een ruilmiddel, een rekeneenheid en/of een waardeopslag."

Het heeft geen wettig betaalmiddel in de VS.

Bovendien zeggen ze dat "cryptocurrency een soort virtuele valuta is die cryptografie gebruikt om transacties te valideren en te beveiligen die digitaal worden vastgelegd op een gedistribueerd grootboek (d.w.z. blockchain) ).

Als een virtuele valuta een equivalente waarde heeft in echte valuta, of fungeert als vervanging voor echte valuta, noemt de IRS het een "converteerbare" virtuele valuta."

Nou, daar ga je, is dat duidelijker?

Laten we naar het punt van dit artikel gaan... belastingen.

Wordt cryptocurrency beschouwd als 'eigendom'?

Volgens de IRS (en het ministerie van Financiën en de Amerikaanse regering), de verkoop, uitwisseling, investering in of het gebruik van virtuele valuta om goederen of diensten te betalen, heeft over het algemeen fiscale gevolgen.

De IRS beschouwt virtuele valuta als eigendom, daarom zijn het kapitaalgoederen. Dit betekent dat als er winst is, die winst onderworpen is aan de vermogenswinstbelasting.

Opmerking:Dit is van toepassing wanneer u de ene cryptocurrency inruilt voor een andere.

Volgens de huidige wet, als je cryptovaluta gebruikt om een ​​maaltijd van € 100 te betalen en je hebt € 10 betaald voor die cryptovaluta, dan heb je zojuist een meerwaarde van € 90 gerealiseerd waarop vermogenswinstbelasting wordt geheven .

De winst kan worden belast tegen het kortetermijnwinstpercentage of het langetermijnwinstpercentage, afhankelijk van hoe lang u de cryptocurrency aanhield. Om de lagere kapitaalwinst op lange termijn te krijgen, moet u het actief (cryptocurrency in dit geval) gedurende een jaar, in feite een jaar en een dag of langer, aanhouden.

Wordt cryptocurrency-mining als zelfstandige beschouwd?

Als u cryptocurrency aan het minen bent, de IRS behandelt uw belastingen een beetje anders.

U moet de reële marktwaarde van alle gedolven virtuele valuta's opnemen in uw bruto inkomen. De reële marktwaarde is hoeveel uw crypto waard was in Amerikaanse dollars toen u het ontving.

Wanneer je crypto mineert, genereer je inkomsten uit zelfstandigen in de ogen van de IRS. Dat betekent het indienen van individuele belastingen voor zelfstandigen en het indienen van een Schedule C-formulier in uw belastingaangifte om de inkomsten en uitgaven van uw mijnbouwinspanningen te melden. Als u een zakelijke entiteit voor de mijnbouw hebt gemaakt, moet u een zakelijke aangifte indienen.

De reële marktwaarde wordt uw basis voor deze cryptocurrency. Als u de gedolven cryptocurrency verkoopt of een transactie uitvoert nadat de waarde is gewijzigd, heeft u een belastbare winst of een verlies.

Interesse verdienen op cryptocurrency

Als u cryptocurrency op een rentedragende rekening heeft staan, wordt de rente die u verdient belast als inkomen (op basis van de reële marktwaarde van de cryptocurrency toen deze als rente werd verdiend).

De reële marktwaarde van de rente bepaalt of u winst of verlies heeft wanneer u deze in een transactie gebruikt.

Cryptovaluta opnemen in mijn individuele belastingaangifte?

Sinds 2019 verplicht de IRS alle individuele filers om een ​​vraag over virtuele valuta te beantwoorden. Als u ja antwoordt (en als het antwoord ja is, moet u ja antwoorden), verwacht de IRS transacties en/of inkomsten op uw belastingaangifte te zien. Wanneer u deze transacties (winsten, verliezen en inkomsten) op uw belastingaangifte meldt, moet u aanvullende formulieren invullen, zoals Schema 1, Schema B, Schema D en Formulier 8949. Dit bemoeilijkt uiteraard de belastingaangifte en verhoogt de kans op fouten.

Virtuele valuta kunnen geweldige investeringsmogelijkheden bieden, onthoud:

• Als er een manier is om geld te verdienen, vindt de overheid meestal een manier om het te belasten.
• Voldoen aan de belastingwetgeving en de wet is de beste manier om juridische problemen te voorkomen.
• Als u “nieuwe” munten/valuta heeft gegenereerd of cryptorente heeft ontvangen, heeft u een belastbaar inkomen. Als u valuta gebruikt of wisselt en er is een meerwaarde, dan heeft u een belastbare winst.

Hulp nodig?

Je kunt meer informatie vinden op IRS.gov.

Als u vindt dat het omgaan met cryptocurrency op uw belastingaangifte meer is dan u zou willen, dan kunt u een belastingprofessional met cryptocurrency-ervaring raadplegen. Ik ben blij om te helpen. Je kunt hier contact met me opnemen.