Als u overweegt om de aandelenopties van uw werknemers uit te oefenen, is het belangrijk om een ​​strategie te hebben en te weten wat het beste moment is om de trekker over te halen. Hoewel het het beste is om een ​​financieel adviseur en belastingprofessional te raadplegen voordat u opties uitoefent, zijn hier enkele basisprincipes om u te helpen het proces te begrijpen.

Wat zijn aandelenopties voor werknemers?

Een aandelenoptie voor werknemers is een vorm van compensatie die sommige werkgevers aan hun werknemers verstrekken. Zoals de term suggereert, betekent het hebben van aandelenopties niet dat u aandelen in het bedrijf bezit. In plaats daarvan heb je de optie of het recht om aandelen van het bedrijf te kopen tegen een bepaalde prijs. Wanneer u uw aandelenopties uitoefent, koopt u de aandelen tegen die prijs.

Aandelenopties stellen werkgevers in staat om prikkels te bieden waar ze niet meteen voor hoeven te betalen. Idealiter creëren ze ook een werknemersprikkel om het bedrijf te helpen slagen. Als de werknemer zijn opties uitoefent en uiteindelijk de aandelen tegen een hogere prijs verkoopt, maken ze een mooie winst.

Hier zijn enkele veelvoorkomende termen met betrekking tot aandelenopties voor werknemers:

• Toekenningsdatum: De datum waarop uw werkgever u de opties in eerste instantie heeft toegekend.
• Slagprijs: Ook bekend als de uitoefenprijs of toekenningsprijs, dit is de prijs waartegen u uw opties koopt. Uw werkgever stelt deze prijs vast wanneer hij u de opties toekent.
• Vaststellingsschema: Veel werkgevers kennen niet alle aandelenopties van een werknemer in één keer toe. In plaats daarvan kan een werknemer rechten op zijn opties verkrijgen - wat inhoudt dat de opties onvoorwaardelijk worden - incrementeel over meerdere jaren of allemaal tegelijk na een bepaalde periode. Het verwervingsschema kan ook gebaseerd zijn op prestaties.
• Oefenvenster: U heeft doorgaans een periode waarin u de aan u toegekende aandelenopties kunt uitoefenen. Dit is doorgaans tussen de zeven en tien jaar als u bij uw werkgever blijft; het venster kan aanzienlijk worden verkort als u het bedrijf verlaat.
• Vervaldatum: Dit is de datum waarop uw opties vervallen en u ze niet meer kunt uitoefenen.

Er zijn twee soorten aandelenopties voor werknemers die u kunt ontvangen:incentive-aandelenopties (ISO's) of niet-gekwalificeerde aandelenopties (NSO's). Het grootste verschil tussen de twee is hoe ze worden behandeld voor belastingdoeleinden.

• Incentive-aandelenopties: ISO's worden niet belast wanneer u uw opties uitoefent. Als u de gekochte aandelen meer dan twee jaar vanaf de toekenningsdatum en één jaar vanaf de uitoefendatum in uw bezit heeft, komen ze in aanmerking voor het lagere langetermijnbelastingtarief voor vermogenswinsten, dat maximaal 20% bedraagt ​​(vergeleken met de 37% marginaal tarief voor gewone inkomstenbelasting).
• Niet-gekwalificeerde aandelenopties: NSO's worden belast tegen het gewone tarief van de inkomstenbelasting wanneer u ze uitoefent. Als u bijvoorbeeld een uitoefenprijs van $ 5 per aandeel heeft en u oefent uw opties uit wanneer de werkelijke prijs van het aandeel $ 15 is, betaalt u belasting over het verschil van $ 10 per aandeel. Verkoopt u uw aandelen vervolgens na een jaar, dan betaalt u het gunstigere langetermijnbelastingtarief. Maar als u binnen een jaar verkoopt, betaalt u het gewone tarief van de inkomstenbelasting, omdat dit wordt beschouwd als een vermogenswinst op korte termijn.

Aandelenopties uitoefenen

Uw bedrijf moet informatie verstrekken over hoe u uw aandelenopties kunt uitoefenen. Maar over het algemeen zijn er een paar verschillende manieren waarop u dit kunt doen:

• Oefenen en vasthouden: Met deze optie oefent u uw opties doorgaans uit tegen de uitoefenprijs door contant te betalen, en u houdt ze vast in plaats van ze meteen te verkopen.
  
• Oefenen en verkopen om te dekken: Afhankelijk van de situatie kunnen bedrijven werknemers toestaan ​​hun opties uit te oefenen en tegelijkertijd voldoende aandelen te verkopen om de aankoopkosten, belastingen en extra kosten te dekken. U kunt doen wat u wilt met de resterende aandelen die u hebt uitgeoefend. Deze optie kan zich voordoen als het bedrijf openbaar is of een openbaar bod doet om een ​​aantal van uw aandelen te kopen.
• Oefenen en verkopen: Als uw bedrijf openbaar is of een overnamebod doet, kunt u mogelijk uw opties uitoefenen en de aandelen allemaal in één transactie verkopen. In dit scenario gaat een deel van de opbrengst naar de aankoop, belastingen en toeslagen, en mag u de rest houden.

Bedrijven gebruiken doorgaans een derde partij om hun aandelenopties te beheren, dus u moet toegang hebben tot uw account om dit mogelijk te maken. Praat met de personeelsmanager of de financiële afdeling van uw bedrijf voor meer informatie over uw verschillende keuzes en de stappen die u moet nemen.

Wanneer moet je opties uitoefenen?

Er zijn verschillende dingen waarmee u rekening moet houden wanneer u beslist wanneer u aandelenopties wilt uitoefenen. Om te beginnen wilt u er zeker van zijn dat u zelfs uw opties kunt uitoefenen. Als ze nog niet verworven zijn, moet je wachten tot dat gebeurt voordat je iets kunt doen.

Als uw opties definitief zijn geworden en uw bedrijf nog niet beursgenoteerd is, heeft u het benodigde geld nodig om dit mogelijk te maken.

Zelfs als u uw opties kunt uitoefenen, moet u ervoor zorgen dat de aandelenkoers hoger is dan de uitoefenprijs. Als uw uitoefenprijs bijvoorbeeld $ 50 per aandeel is, maar het aandeel wordt momenteel verhandeld voor $ 45, verliest u geld door te betalen om uw opties uit te oefenen.

Andere vragen die u uzelf kunt stellen zijn:

• Heeft u uw bedrijf verlaten? Als u niet langer bij het bedrijf werkt, heeft u mogelijk een korte deadline om te beslissen of u uw opties al dan niet wilt uitoefenen.
• Hoe gaat het met het bedrijf? Hoe waarschijnlijk is het dat de waarde van de aandelen van het bedrijf in de loop van de tijd zal stijgen? Als u niet optimistisch bent over het bedrijf, is het misschien het beste om uw opties voorlopig uit te oefenen. Als u denkt dat de aandelenkoers zal stijgen, kan het de moeite waard zijn om uw opties eerder vroeger dan later uit te oefenen.
• Hoe lang duurt het voordat je kunt verkopen? Als uw bedrijf in particulier bezit is en momenteel geen plannen heeft om een ​​openbaar bod of een beursintroductie (IPO) uit te brengen, krijgt u uw investering mogelijk nooit terug als het bedrijf faalt. Maar als uw bedrijf openbaar is of een overnamebod doet, kunt u uw opties uitoefenen en onmiddellijk verkopen om van de winst te genieten.
• Kun je de belastingen betalen? Afhankelijk van het soort opties dat je hebt, is het belangrijk om te begrijpen hoe je wordt belast en of je genoeg geld hebt om de rekening te betalen.

Werk samen met een professional om uw strategie te ontwikkelen

Als u probeert te bepalen hoe en wanneer u uw aandelenopties moet uitoefenen, is het van cruciaal belang dat u een financieel adviseur en een belastingadviseur raadpleegt voor deskundig advies. Hoewel sommige benaderingen risicovoller zijn dan andere, kunnen professionele adviseurs u helpen bepalen hoe en wanneer u de beste beloning krijgt. Door objectief advies te krijgen van een professional die waarschijnlijk niet bekend is met uw bedrijf, kunt u bepalen wat u het beste kunt doen.