De recente belastinghervorming heeft een geheel nieuwe manier geopend voor miljoenen Amerikaanse gezinnen om het schoolgeld van hun kind te betalen van de kleuterschool tot de 12e klas op privéscholen, inclusief religieuze scholen.

Met ingang van 2018 staat de nieuwe wet ouders toe om tot $ 10.000 per kind van het 529 college-spaarplan van dat kind te nemen om hun K-12-collegegeld te betalen. Dat zou van pas kunnen komen, aangezien de gemiddelde kosten van een particuliere middelbare school volgens Private School Review meer dan $ 14.000 bedragen, en in sommige staten zelfs $ 30.000. Dus hoe kunnen ouders - en anderen die 529 plannen voor een kind hebben opgesteld, zoals grootouders en familievrienden - profiteren van de nieuwe wet om het privéonderwijs van hun kind te financieren?

Laten we beginnen met het begrijpen van de voordelen van 529-abonnementen. Gemaakt in 1996, dit zijn spaarplannen voor onderwijs die worden beheerd door een staat of onderwijsinstellingen om gezinnen te helpen geld opzij te zetten voor toekomstige schoolkosten. Geld verdiend met deze plannen is vrij van federale en staatsbelastingen en wordt niet belast wanneer het wordt ingetrokken om te betalen voor gekwalificeerde onderwijskosten. Bovendien bieden meer dan 30 staten momenteel een volledige of gedeeltelijke belastingaftrek of krediet voor 529 planbijdragen.

Met deze nieuwe financieringsoptie willen ouders of grootouders misschien veel meer op 529 rekeningen storten dan ze hadden gepland. Houd er rekening mee dat hoewel de IRS het bedrag dat u kunt bijdragen niet beperkt, het totale saldo op de rekening niet meer kan zijn dan de verwachte kosten van de educatieve uitgaven van uw kind - het bedrag varieert per staat, van $ 235.000 tot $ 520.000, volgens naar SavingForCollege.com. Hier zijn enkele nieuwe scenario's om te overwegen:

Grootouders moeten grote, eenmalige bijdragen overwegen om successierechten te compenseren.

Vanaf 2018 kan elke ouder en grootouder jaarlijks tot $ 15.000 per kind bijdragen en deze bijdragen uitsluiten van schenkingsrechten. Een stel grootouders die getrouwd zijn, kan bijvoorbeeld elk jaar $ 30.000 aan het 529-plan van hun kleinkind schenken zonder gevolgen voor de erfenis of schenkingsrechten.

Daarnaast kunnen grootouders overwegen om een ​​grote eenmalige bijdrage te doen en ervoor kiezen deze over vijf jaar te spreiden als een manier om toekomstige schenkings- of successierechten mogelijk te vermijden.

Hier is een voorbeeld. Een grootouder die getrouwd is, kan $ 150.000 storten in het 529-plan van hun kleinkind om de K-12-uitgaven te dekken - een bedrag dat overeenkomt met een bijdrage van $ 30.000 per jaar gedurende vijf jaar. Bij het invullen van hun federale belastingformulieren in 2018 kunnen ze ervoor kiezen om dit geschenk over een periode van vijf jaar op te nemen (d.w.z. $ 30.000 x 5 =$ 150.000), waardoor de $ 150.000 van eventuele schenkingsrechten wordt uitgesloten.

Ervan uitgaande dat de grootouders nog vijf jaar leven, wordt de volledige $ 150.000, plus het geld dat met deze investering is verdiend, niet belast als onderdeel van hun nalatenschap. En nadat deze periode van vijf jaar is verstreken, kunnen ze nog eens $ 150.000 storten als ze ervoor willen zorgen dat hun kleinkind een Ivy League-opleiding krijgt, vrij van studieleningen. Houd er rekening mee dat bijdragen aan onherroepelijke trusts meetellen voor de jaarlijkse en levenslange schenkingsbelastinglimieten, dus raadpleeg uw CPA voordat u grote stortingen doet in een 529-abonnement.

Profiteer van staatsbelastingverminderingen en -inhoudingen.

Als uw staat een aftrek van inkomstenbelasting biedt voor een deel van de bijdragen van elk jaar, bepaal dan of u een "in-en-uit" -strategie kunt gebruiken om K-12-lessen te betalen.

Elke persoon en hun financieel adviseur moeten de regels van het staatsplan controleren, maar het is mogelijk voor een ouder om in 2018 $ 10.000 te storten, een volledige of gedeeltelijke belastingaftrek te ontvangen op hun belastingaangiften van de staat 2018 en ook het geld in 2018 op te nemen voor privéschoollessen. Om het belastingkrediet of de belastingaftrek te ontvangen, moet u de accounteigenaar zijn van het 529-abonnement.

In New York kan een getrouwd stel waarvan een van de ouders de accounteigenaar is bijvoorbeeld tot $ 10.000 aan 529 planbijdragen per jaar aftrekken van hun belastingaangifte. Deze stap zou dit echtpaar in staat stellen om jaarlijks $ 600 tot $ 800 aan staatsbelastingen te besparen.

Conservatief investeren voor K-12-uitgaven.

De meeste 529-plannen bieden een verscheidenheid aan investeringskeuzes. Om te waken tegen mogelijke verliezen, moeten de middelen die worden gebruikt voor K-12-uitgaven waarschijnlijk conservatiever worden geïnvesteerd in vergelijking met middelen voor de hbo-opleiding van een kind.

Omdat een ouder 18 jaar heeft om geld in 529 plannen te laten groeien en de studiekosten te betalen, is een portefeuille met een grote dosis aandelen meestal de beste keuze. Maar ouders die geld nodig hebben in 529 plannen om de privéschoolkosten van het K-12 te betalen, kunnen slechts een jaar hebben voordat het geld nodig is. Het is passender om dit geld in kortlopende obligaties te houden, die minder risicovol zijn. Het is ook mogelijk om meer dan één investeringsselectie te hebben binnen het 529-abonnement van een persoon, dus overweeg deze optie als u van plan bent het account voor beide soorten onderwijsuitgaven te gebruiken.

Overweeg de keerzijde van het uitgeven van 529 fondsen nu vs. Later.

Een stel dat besluit om jaarlijks $ 10.000 op te nemen van hun 529-abonnement om de kosten van het K-12-collegegeld te dekken, begint het geld dat nodig is voor schoolkosten weg te pompen. En elk jaar grote bedragen van de rekening halen, beperkt ook het vermogen van de ouders om te profiteren van belastingvrije groei binnen het 529-plan.

Bovendien willen ouders die nu voor de universiteit sparen en graag vroeg met pensioen willen gaan zonder dat de studieschuld boven hun hoofd (of de hoofden van hun kinderen) hangt, het 529-plangeld misschien niet vroeg verzilveren. Waarom? Nu het 529-abonnement van hun kind voor K-12-uitgaven uitgeven, kan betekenen dat je langer moet werken om die hoge schoolrekeningen te betalen.

Maar twijfel er niet aan dat de nieuwe federale belastingwet ouders en grootouders meer mogelijkheden biedt om de opleiding van het jonge kind te betalen. Ouders en grootouders moeten een financieel plan voor de lange termijn ontwikkelen voordat ze geld uit het 529-plan halen voor K-12-collegegeld. Door de impact en voordelen op korte en lange termijn af te wegen, kunt u belangrijke beslissingen nemen over een van uw belangrijkste financiële doelen:hoe u de opvoeding van een kind kunt financieren.