De SECURE-wet (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) trad grotendeels in werking op 1 januari 2020. Terwijl de SECURE-wet werd aangenomen met veel steun van twee partijen in het Congres en fanfare van lobbyisten voor financiële alle bepalingen van de wet zijn bemoedigend voor gepensioneerden.

Toegegeven, er zijn veel positieve punten, zoals het terugdringen van de vereiste minimumdistributie (RMD) die vereist is vanaf 70,5 tot 72 jaar, het toevoegen van levenslange inkomensverklaringen in pensioenplannen en het verlagen van de kosten voor eigenaren van kleine bedrijven om pensioenplannen uit te voeren. De nieuwe regels kunnen echter leiden tot belastingverhogingen, taalproblemen met vertrouwen en andere pensioenproblemen als individuen niet proactief plannen.

Laten we eens kijken naar vijf belangrijke manieren waarop de SECURE Act uiteindelijk gepensioneerden en spaarders zou kunnen schaden.

1. Minder rijkdom overgedragen aan erfgenamen (en meer belastingen betaald)

De meest impactvolle bepaling van de SECURE Act, althans vanuit fiscaal oogpunt, is de verwijdering van de "stretch"-bepalingen voor veel geërfde IRA's en toegezegde-bijdrageregelingen. Overlevende echtgenoten kunnen nog steeds profiteren van de populaire stretchvoorzieningen, maar voor erfgenamen zoals kinderen en kleinkinderen zijn de stretchvoorzieningen verdwenen, op enkele uitzonderingen na. Dit zijn onder meer jonge meerderjarige kinderen, gehandicapten, chronisch zieken en personen die tot 10 jaar jonger zijn dan de overledene.

In het verleden konden de meeste begunstigden de RMD's van geërfde IRA's en 401 (k) s uitstrekken over hun eigen levensverwachting. Hierdoor konden geërfde IRA's en 401 (k) s jarenlang fiscaal bevoordeeld worden voor erfgenamen. Bovendien waren RMD's relatief klein, omdat ze waren gebaseerd op hun langere levensverwachting.

Nu moeten deze niet-echtgenoot-begunstigden de volledige IRA binnen 10 jaar uitbetalen. Omdat de opnames groter zullen zijn, zullen ze de begunstigden waarschijnlijk dwingen hogere belastingtarieven te betalen op belastbare uitkeringen, en omdat de tijdsperiode beperkt is, wordt de mogelijkheid voor uitgestelde belastinggroei ook ingekort. Realistisch gezien verwacht de regering als gevolg van deze verandering $ 15,7 miljard meer belastinginkomsten in de komende 10 jaar.

Waar het op neerkomt: Erfgenamen ontvangen minder echte rijkdom van IRA's en 401 (k) s dan onder eerdere regels.

2. Verwarring leidt tot mogelijk gemiste RMD's (en straffen)

Een verandering in de SECURE Act die bedoeld is om gepensioneerden ten goede te komen, is de terugdringing van de vereiste begindatum voor RMD's van 70,5 naar 72 jaar. Dat gezegd hebbende, is er veel verwarring over deze verandering voor degenen die direct rond de 70 jaar zijn. up, dit is wat u moet weten:de nieuwe, latere start voor RMD's is alleen van toepassing op mensen die de leeftijd van 70,5 jaar nog niet hebben bereikt in 2019 - dat wil zeggen degenen die op 1 juli 1949 of later zijn geboren. Personen die vóór het einde van 2019 de leeftijd van 70,5 jaar hebben bereikt, hebben de vereiste begindatum al bereikt en moeten volgens de oude regels RMD's nemen.

Dus als je in 2019 de leeftijd van 70,5 jaar hebt bereikt - wat betekent dat je bent geboren op 1 januari 1949 tot en met 30 juni 1949 - en een traditionele IRA bezit, ook al ben je nog geen 72, dan ben je nog steeds een RMD verschuldigd voor 2019. Die RMD moet uiterlijk op 1 april 2020 van de rekening zijn afgeschreven. Je tweede RMD moet uiterlijk op 31 december 2020 zijn betaald.

Er zullen zeker mensen zijn die in 2019 70,5 zijn geworden die zien dat de regel is veranderd om de RMD-leeftijd terug te brengen naar 72 jaar en vervolgens niet op tijd een RMD voor 2019, 2020 of zelfs 2021 in te nemen omdat ze pas 72 jaar worden 2021. Door voor 1 april 2020 geen RMD voor 2019 te nemen, door 2020 over te slaan en de RMD van 2021 naar 1 april 2022 te schuiven, kunnen ze echt drie jaar RMD's verknoeien. Dit komt allemaal omdat ze niet duidelijk begrijpen dat de nieuwe RMD-leeftijd van 72 jaar alleen van toepassing is op degenen die eind 2019 nog geen 70,5 jaar oud zijn. Alle anderen zijn nog steeds onderworpen aan de 70,5 RMD-leeftijd.

Deze mensen kunnen worden getroffen met de 50% boete voor gemiste RMD's. Consumenten moeten begrijpen welke impact deze regel heeft op mensen van bijna 72 jaar, zodat ze geen enkele RMD missen.

Om samen te vatten:

• Als u vóór 1 juli 1948 bent geboren, u nam al RMD's en dat blijft in de toekomst ongewijzigd.
• Als u bent geboren op 1 juli 1948 tot en met 30 juni 1949, je bent in 2019 70,5 geworden. Je eerste RMD moet uiterlijk op 1 april 2020 zijn ingeleverd. Je tweede moet uiterlijk op 31 december 2020 zijn ingeleverd. Daarna ga je tegen het einde van elk jaar door met het nemen van RMD's.
• Als je bent geboren op 1 juli 1949 of later, uw eerste RMD moet worden betaald vóór 1 april van het jaar waarna u 72 wordt. Uw tweede moet uiterlijk op 31 december van datzelfde jaar worden betaald, en vervolgens op 31 december van elk jaar daarna.

3. Conduit of Pass-Through Trust RMD-fout (en een hoge belastingaanslag indien niet gecorrigeerd)

In het verleden zijn veel IRA- en 401 (k) -eigenaren aangemoedigd om conduit- of "pass-through" -trusts te gebruiken als begunstigden van hun pensioenrekeningen om in aanmerking te komen voor de "stretch" -bepalingen en om crediteurenbescherming te bieden aan hun erfgenamen. Veel van deze trusts gaven echter elk jaar alleen toegang tot de RMD's aan de begunstigde van de trust.

Met de nieuwe 10 jaar uitkeringsperiode voor veel begunstigden, is er eigenlijk geen RMD voor het eerste jaar na het jaar van overlijden van de rekeninghouder. In feite is de manier waarop de SECURE Act is opgesteld, het enige jaar met een RMD jaar 10, aangezien de wet stelt dat al het geld tegen het einde van jaar 10 na het jaar van overlijden van de IRA-eigenaar moet zijn verdeeld.

Dit betekent dat de trustbepalingen die vóór de SECURE Act zijn opgesteld, geld voor erfgenamen tot tien jaar kunnen vastzetten en vervolgens in één belastingjaar een volledige belastbare uitkering kunnen veroorzaken voor de volledige pensioenrekening. Dit kan rampzalig zijn, dus trusts moeten worden herzien als gevolg van de SECURE Act.

4. Er lekt meer geld uit pensioenrekeningen

Er is een positieve bepaling toegevoegd aan de SECURE Act die het voor personen onder de 59,5 mogelijk maakt om tot $ 5.000 van hun IRA of 401 (k) op te nemen om de kosten binnen een jaar in verband met bevalling of adoptie te dekken en de 10% boetebelasting te vermijden voor vroege opnames. Als beide ouders hun eigen pensioenrekening hebben, kunnen ze elk $ 5.000 opnemen, voor een totaal van $ 10.000, zonder boete. Natuurlijk moeten ze wel belasting over het geld betalen.

Een probleem met dit soort extra toegangspunten, met betrekking tot pensioengeld, is dat ze lekkage kunnen aanmoedigen - geld dat pensioenplannen verlaat en wordt gebruikt voor andere behoeften, in plaats van pensioen.

Hoewel het belangrijk is op te merken dat deze bepaling het individu in staat stelt om het bedrag dat hij opneemt terug te betalen, bestaat de mogelijkheid dat geld pensioenplannen verlaat die niet worden teruggezet. Over het algemeen sparen veel Amerikanen niet genoeg voor hun pensioen, en hoewel kinderopvang, de geboorte van een kind en adoptie duur zijn, is het niet altijd het beste idee om pensioenfondsen voor deze uitgaven te gebruiken.

5. Oneigenlijk eigendom van lijfrente in pensioenregelingen

Een nieuwe regel in de SECURE Act verminderde de standaard van zorg en beoordeling die een sponsor van een pensioenplan moet gebruiken om verzekeringsproducten die in het plan worden opgenomen, door te lichten. Als zodanig zal er een grote druk zijn om meer lijfrentes toe te voegen aan 401 (k) s. De realiteit is dat meer Amerikanen toegang nodig hebben tot levenslange inkomensopties binnen hun pensioenplannen. Omdat investeringsadvies en hulp bij financiële planning in een 401(k) moeilijk te verkrijgen zijn, staan ​​veel beleggers er alleen voor bij het kiezen van investeringsallocaties binnen hun pensioenregelingen van hun werkgever.

Door meer lijfrentes toe te voegen aan pensioenplannen, kunnen jongere beleggers die nog niet in een lijfrente hoeven te worden belegd, eindigen met grote percentages van hun vermogen in deze strategie. De realiteit is dat annuïteiten waarde kunnen toevoegen, maar ze zullen niet de juiste investeringsoptie zijn voor alle deelnemers ... en zonder kwaliteitsvolle begeleiding, opleiding en advies zouden individuen oneigenlijk eigendom en investeringen in deze activa kunnen hebben.

Ten slotte slaagt het wetsvoorstel er niet in om de grootste problemen op het gebied van financiële en pensioenplanning aan te pakken. Amerikanen zijn sterk afhankelijk van Medicare, Medicaid en sociale zekerheid. Alle drie de overheidsprogramma's hebben echter herzieningen en verdere financiering nodig om de pensionering van veel Amerikanen veilig te stellen.

Hoewel de SECURE Act een zeer opwindende en positief klinkende naam heeft, gaat het niet echt in op de echte problemen waarmee veel Amerikanen worden geconfronteerd met betrekking tot pensioenplanning. Wees proactief, spaar voor uw pensioen, investeer voor de lange termijn, begrijp hoe deze nieuwe regels van invloed zijn op uw situatie en spreek met een gekwalificeerde professional om ervoor te zorgen dat uw plan up-to-date is met de nieuwe wetten.