Ik kan me het enthousiasme van studenten en docenten alleen maar voorstellen die eindelijk weer in een klaslokaal kunnen zijn en persoonlijk kunnen leren, aangezien scholen en campussen in het hele land dit najaar weer tot leven komen. Terwijl ik eerder dit voorjaar elke ochtend door mijn buurt liep, waren de voortuinen bezaaid met borden met de tekst "Gefeliciteerd, afgestudeerd!" voor kleuters, vijfdeklassers, middelbare scholieren, afgestudeerden en elke klas daartussenin, terwijl gezinnen deze belangrijke mijlpalen vierden.
De ervaring van de pandemie heeft ons eraan herinnerd hoe belangrijk en onvervangbaar educatieve ervaringen zijn voor onze toekomstige generaties. Voor degenen die erover nadenken om een jonge geliefde een geschenk van onderwijs te geven, is er nog nooit een zinvoller moment geweest.
Er zijn een paar manieren om een geschenk te maken dat kan worden gebruikt voor onderwijs, elk met zijn eigen reeks functies die u grondig moet evalueren voordat u beslist welk voertuig u wilt gebruiken.
Als u er zeker van wilt zijn dat uw gift uitsluitend voor onderwijs wordt gebruikt, zijn er twee gebruikelijke manieren om dit te doen. De eerste en meest eenvoudige manier is om het onderwijs van de student rechtstreeks te betalen door een cheque uit te schrijven voor hun collegegeld dat aan hun onderwijsinstelling moet worden betaald. Het op deze manier betalen van collegegeld is een efficiënte manier om te geven, aangezien dit soort ondersteuning niet meetelt voor uw jaarlijkse vrijstelling van schenkingsrechten ($ 15.000 per persoon in 2021) of uw levenslange vrijstellingsbedrag ($ 11,7 miljoen per persoon) zolang de cheque wordt rechtstreeks aan de onderwijsinstelling betaald.
Hoewel het schrijven van een cheque een gemakkelijke manier is om het verschuldigde collegegeld te betalen, beginnen veel ouders of familieleden na te denken over hoe ze kunnen sparen voor toekomstige collegekosten zodra de toekomstige student is geboren. Een van de meest populaire methoden om te sparen voor toekomstige educatieve uitgaven is het 529-spaarplan. Een 529-spaarplan is een fiscaal voordelige rekening die kan worden gebruikt om gekwalificeerde onderwijskosten te betalen. Zodra een 529-spaarplan is geopend, kan iedereen namens een begunstigde hieraan bijdragen.
Hoewel er geen federale inkomstenbelastingaftrek is voor het doen van een bijdrage aan een 529-spaarplan, bieden sommige staten wel een staatsaftrek voor inkomstenbelasting voor bijdragen van een inwoner aan hun staatsplan. De rekening wordt, eenmaal geïnvesteerd, elk jaar uitgesteld voor belasting totdat de student naar de universiteit gaat. Opnames van de rekening zijn belastingvrij zolang het geld wordt gebruikt om gekwalificeerde educatieve uitgaven te betalen. (Het belangrijkste woord hier is 'gekwalificeerd', aangezien sommige kosten, zoals aanvraagkosten of transportkosten, niet in de gekwalificeerde categorie vallen.) Enkele voorbeelden van gekwalificeerde onderwijskosten zijn:
Houd er echter rekening mee dat als het geld wordt opgenomen om een andere reden dan de hierboven vermelde educatieve doeleinden, inkomstenbelastingen en een boete van 10% van toepassing zijn op de groei van de rekening.
Aangezien een 529-planrekening over het algemeen wordt aangemaakt ten behoeve van een andere persoon, telt al het geld dat u bijdraagt als een geschenk aan die persoon, dus uw bijdrage is een geweldige manier om uw jaarlijkse uitsluitingsbedrag voor schenkingsrechten te gebruiken. U kunt elk jaar de volledige $ 15.000 aan een enkele begunstigde geven, of $ 30.000 als u getrouwd bent en uw echtgenoot ook bijdraagt. U kunt ook profiteren van een speciale regel en een forfaitaire bijdrage doen door uw jaarlijkse giften in één keer tot vijf jaar te versnellen - $ 75.000 als u alleenstaand bent of $ 150.000 als u getrouwd bent. Een forfaitaire investering van $ 150.000 naar een 529 spaarplan wanneer een kind wordt geboren, zou meer dan $ 350.000 waard zijn tegen de tijd dat ze 18 worden als de rekening elk jaar op 5% komt.
Sommige gezinnen maken zich zorgen over het overfinancieren van een 529-account voor hun kind of geliefde. Als uw geliefde niet naar de universiteit of universiteit gaat, kost het uiteindelijk minder dan u oorspronkelijk had verwacht, een van de geweldige kenmerken van een 529-abonnement is dat u de begunstigde van het plan kunt wijzigen in een ander familielid van de oorspronkelijke begunstigde. Ouders kunnen de begunstigde veranderen in een ander kind, een neef of zelfs zichzelf!
Een 529 prepaid collegegeldplan is een andere manier om te betalen voor de universiteit, hoewel niet zo gebruikelijk als het meer traditionele 529-spaarplan dat hierboven is beschreven. Met een vooruitbetaald collegegeldplan betaal je toekomstige kosten aan een specifieke hogeschool of universiteit vooruit, waardoor toekomstige collegegeldkosten vandaag worden vastgelegd, ongeacht hoeveel jaar er nog resteren tot de daadwerkelijke inschrijving.
Er zijn andere manieren om de opleiding van een dierbare financieel te ondersteunen zonder direct geld te besteden aan collegegeld. Trusts en bewaarrekeningen zijn een geweldige manier om flexibiliteit in te bouwen.
Door een trust op te richten, kan de trustee specificeren waarvoor hij het geld wil gebruiken, wat allemaal duidelijk zou worden vastgelegd in de voorwaarden van de trust. U kunt bijvoorbeeld aangeven dat het gaat om onderwijsgerelateerde uitgaven, zoals huisvesting, maaltijden, vervoer, stages of studieboeken. De trustee kan ook aangeven wanneer het geld toegankelijk is door bijvoorbeeld een leeftijdsgrens te hanteren of voorwaarden te stellen voor het verdelen van het geld over een bepaalde periode. Voor degenen die de geschenken maken, bieden trusts meer maatwerk en flexibiliteit dan een 529 spaarplan biedt. Trusts brengen echter hogere juridische kosten met zich mee om op te zetten en te beheren, evenals een minder gunstige fiscale behandeling, aangezien trusts geen belastingvrije groei of uitkeringen bieden zoals 529 spaarplannen.
Een bewaarrekening biedt een vergelijkbare structuur als trusts, hoewel ze gemakkelijker en minder duur zijn om op te zetten. In tegenstelling tot trusts wordt de rekening echter van hen zodra de begunstigde meerderjarig wordt. Ze kunnen het account overnemen en het resterende geld gebruiken voor welk doel dan ook - of het nu gaat om het collegegeld en de boeken van het volgende semester of de nieuwe auto die ze op het oog hebben.
Net als bij 529-plannen, tellen bijdragen aan zowel trusts als bewaarrekeningen ten behoeve van een andere persoon als een geschenk aan die persoon, dus u moet een aangifte schenkbelasting indienen. Als u overweegt een trust- of bewaarrekening te gebruiken, kan de begunstigde onderworpen zijn aan de Kiddie Tax-regels, dus houd hier rekening mee bij het evalueren van uw opties.
Het geschenk van onderwijs, hoe groot of klein ook, zal een blijvend verschil maken in het leven van een dierbare. Uiteindelijk, hoe je ook besluit om dit cadeau te doen, weet dat er geen verkeerde manier is om het te doen!
Plannen voor de toekomst
Zelfs de experts kunnen er niet achter komen hoe ze een pensioeninkomen moeten plannen
De schuldenval voor het hoger onderwijs van uw kind vermijden
Een huwelijksstartplan voor financiën:zelfs als je te laat bent voor het feest
Pas op voor het oudere fraudeweb
Hoe COVID-19 de manier verandert waarop gezinnen sparen voor studiekosten
Back to School 2020:de 10 beste laptops voor studenten