Als u 72 jaar of ouder bent en een traditionele IRA hebt, kent u waarschijnlijk de oefening:elk jaar moet u een minimumbedrag in dollars van uw pensioenrekening opnemen. Deze vereiste minimumuitkeringen, of RMD's, werden in 2020 kwijtgescholden vanwege de pandemie van het coronavirus, maar ze zijn terug voor 2021. Het bedrag van uw RMD is afhankelijk van verschillende factoren, waaronder uw leeftijd, levensverwachting en rekeningsaldo, en zal elk variëren. jaar. Het opnamepercentage begint over het algemeen rond de 4% van uw rekeningsaldo en kan oplopen tot 53%. Als u uw RMD niet binnen de toepasselijke deadline opneemt, kan dit leiden tot een hoge boete:50% van het bedrag dat u niet heeft opgenomen.

De belastingaanslag van het nemen van uw RMD's kan een onaangename verrassing zijn als u zich er niet goed op voorbereidt. Wanneer u geld opneemt van uw IRA - inclusief opnames om aan de RMD-vereisten te voldoen - wordt dit als belastbaar inkomen beschouwd en belast volgens uw inkomensschijf. In 2021 kan dat voor sommige individuen oplopen tot 37%. En in sommige gevallen kan uw RMD u in een hogere belastingschijf brengen.

Wat als u het geld dat u in wezen moet opnemen niet nodig heeft? Kunt u aan uw RMD-verplichtingen voldoen en tegelijkertijd de bijbehorende inkomstenbelasting vermijden? Dit is waar gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen een slimme optie kunnen zijn.

De voordelen van gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen

Een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie, of QCD, is een donatie die u rechtstreeks van uw IRA doet aan een gekwalificeerde openbare liefdadigheidsinstelling die anders een belastbare uitkering zou zijn. QCD's zijn een slimme strategie om in uw toolkit voor belastingplanning te hebben - en ze laten u een impact maken door de doelen te ondersteunen die het meest voor u betekenen.

Hier zijn drie redenen waarom je zou kunnen overwegen om dit jaar een QCD te maken:

1. Met QCD's kunt u uw RMD vervullen zonder uw belastbaar inkomen te verhogen.

U kunt elk belastingjaar tot $ 100.000 aan QCD's geven, en u kunt dit bedrag "tellen" om aan uw RMD te voldoen. In sommige gevallen kunt u uw volledige RMD vervullen door een QCD te maken. En u kunt QCD's maken voor zoveel gekwalificeerde liefdadigheidsinstellingen als u wilt, tot de limiet van $ 100.000.

Aangezien een QCD rechtstreeks van uw IRA aan het goede doel wordt gedistribueerd, hoeft u er geen inkomstenbelasting over te betalen zoals u zou doen als u de distributie voor uzelf zou doen. Dit maakt QCD's een slimme optie voor gepensioneerden die het extra geld van hun IRA niet nodig hebben - ze kunnen het RMD-mandaat respecteren zonder dat die uitkering in hun jaarlijkse inkomen wordt opgenomen.

2. U hoeft aftrekposten niet te specificeren om van de belastingvoordelen van een QCD te genieten.

De Tax Cuts and Jobs Act van 2017 verhoogde de standaardaftrek, dus meer Amerikanen kiezen ervoor om aftrekposten niet te specificeren wanneer ze hun belastingen indienen. Met QCD's neemt u geen aftrek zoals bij andere liefdadigheidsdonaties. In plaats daarvan wordt het bedrag van uw QCD uitgesloten van uw bruto-inkomen. Het maken van een QCD is een slimme manier voor individuen die de inhoudingen niet specificeren om toch belastingvoordelen te ontvangen van hun liefdadigheidsdonaties.

3. QCD's maximaliseren de impact die u maakt op goede doelen.

Naarmate we ouder worden, denken velen van ons na over de erfenis die we willen achterlaten en hoe we herinnerd zullen worden als we er niet meer zijn. QCD's kunnen een slimme manier zijn om de oorzaken te dienen die u het nauwst aan het hart liggen. Met de belastingbesparingen die ze bieden, kunt u uw liefdadigheidsimpact maximaliseren.

Hier is een voorbeeld van hoe het maken van een QCD voor u en de goede doelen waar u om geeft, zou kunnen werken. Laten we zeggen dat uw IRA-saldo aan het einde van het voorgaande jaar $ 500.000 was en dat uw RMD voor dit jaar 3,9% is (ongeveer $ 19.500). Zelfs als u het geld niet nodig heeft, moet u dit bedrag tegen het einde van het jaar van uw IRA opnemen.

Als u dat geld voor uzelf opneemt, wordt het opgenomen in uw belastbaar inkomen, wat betekent dat u er inkomstenbelasting over moet betalen. Maar laten we zeggen dat u in plaats van die distributie van $ 19.500 te nemen, besluit om rechtstreeks een QCD van dat bedrag van uw IRA te maken. Door dit te doen, voldoet u aan uw RMD voor het jaar en hoeft u niet bij uw belastbaar inkomen op te tellen (of het risico te lopen in een hogere belastingschijf terecht te komen). Om nog maar te zwijgen van het feit dat uw donatie wordt ingezet voor een goed doel dat belangrijk voor u is. Met een QCD wint iedereen.

Hoe maak je een QCD

Als u een QCD wilt maken, moet u uw donatie vóór 31 december 2021 voltooien, als u wilt dat deze van toepassing is op uw RMD voor het belastingjaar 2021. Het is belangrijk om deze uitkeringen zo snel mogelijk te doen, omdat liefdadigheidsinstellingen en bewaarders het midden tot eind december vaak erg druk hebben met het verwerken van eindejaarsdonaties.

Om een ​​QCD te maken, moet u een IRA Charitable Distribution Form invullen. Hierin neemt u uw accountgegevens en het identificatienummer van de belastingbetaler van de non-profitorganisatie op en dient u deze in bij uw IRA-bewaarder. Uw bewaarder kan van u verlangen dat u het formulier laat ondertekenen in het bijzijn van een notaris, dus lees het formulier zorgvuldig door om last-minute obstakels te vermijden. U dient ook het goede doel van uw gift op de hoogte te stellen, zodat zij kunnen anticiperen op de donatie en bereid zijn u een ontvangstbewijs of andere schriftelijke bevestiging van uw bijdrage te sturen.

Sommige goede doelen bieden ook online tools om het QCD-donatieproces voor donateurs te stroomlijnen. Je kunt op de donatiepagina op de website van elk goed doel dat je wilt steunen kijken of ze deze service aanbieden.