In de afgelopen jaren is het gebruik van TOD-rekeningen (transfer bij overlijden) of POD-rekeningen (betaalbaar bij overlijden) toegenomen, waardoor velen zich afvroegen waarom ze de moeite zouden nemen om met een advocaat samen te werken om een ​​herroepbare trust voor te bereiden. Waarom heb je tenslotte een trust nodig als je gewoon rekeningen kunt gebruiken die bij overlijden of overschrijving bij overlijden worden betaald om het proces van nalatenschap te vermijden wanneer iemand sterft?

Wat is een TOD-account of POD-account?

Met een TOD-rekening kan de rekeninghouder een begunstigde op een niet-pensioenrekening aanwijzen om activa te ontvangen op het moment van overlijden van de rekeninghouder, waardoor (in het algemeen - d.w.z. bij correct gebruik) nalatenschap wordt vermeden. Een TOD-account zorgt over het algemeen voor de distributie van aandelen, effectenrekeningen of obligaties aan de genoemde begunstigde wanneer de rekeninghouder overlijdt.

Een POD-account is vergelijkbaar met een TOD-account, behalve dat het de banktegoeden (contanten) van een persoon verwerkt in plaats van effecten.

Zowel TOD- als POD-accounts zijn snelle en vuile manieren om erfrecht te vermijden, wat traag, duur, openbaar en mogelijk rommelig kan zijn. Financiële instellingen bieden TOD en POD naar eigen inzicht aan. Maar bijna alle grote makelaars- en investeringshuizen hebben nu dit soort rekeningen, evenals de meeste banken voor standaard bankrekeningen. Velen staan ​​u zelfs toe om zo'n begunstigde gemakkelijk online te noemen.

Wat is het voordeel van het gebruik van een POD- of TOD-account?

Probate vermijden. Zoals vermeld, vermijden TOD- en POD-accounts het proces van nalatenschap door een begunstigde of begunstigden aan te wijzen om het actief direct te ontvangen wanneer de eigenaar van de rekening overlijdt. Ze verdelen activa snel en (meestal) naadloos over de beoogde begunstigde wanneer de rekeninghouder overlijdt.

Wat zijn de valkuilen bij het gebruik van een POD- of TOD-account?

Wanneer iemand overlijdt, kunnen er schuldeisers zijn, kosten voor het beheer van de nalatenschap van de overledene en verschuldigde belastingen. De persoon of personen die verantwoordelijk zijn voor het beheer van de nalatenschap van de overledene zijn doorgaans wettelijk bevoegd om bijdragen te vragen van de POD- en TOD-begunstigden om die schulden, kosten en belastingen te betalen. Als de begunstigden niet vrijwillig bijdragen, rest er misschien geen andere keuze dan een rechtszaak aan te spannen om de bijdragen te verkrijgen.

Naast het feit dat de begunstigde ervoor kiest om niet bij te dragen, kan de begunstigde die activa hebben uitgegeven, andere omstandigheden hebben, zoals betrokkenheid bij een rechtszaak of een echtscheiding, die het overdragen van die activa bemoeilijken, minderjarig zijn of anderszins wettelijk incompetent zijn, of de ontvanger van overheidsuitkeringen. Al deze omstandigheden zullen complicaties veroorzaken.

Herroepelijke trusts geven u veel meer dan het vermijden van erfrecht.

Met een trust kunt u plannen voor arbeidsongeschiktheid. Indien de maker van de trust arbeidsongeschikt wordt, kan een opvolger of medecurator het beheer van de rekening overnemen ten behoeve van de maker. Met een POD- of TOD-account zou een duurzame volmacht nodig zijn om een ​​andere persoon het account te laten beheren. Vaak zijn financiële instellingen terughoudend om volmachten te accepteren, bijvoorbeeld als de documenten oud zijn of niet de juiste taal bevatten.

Met een trust kunt u plannen voor uw begunstigden. Als uw begunstigden minderjarig zijn, speciale behoeften hebben, schuldeisersproblemen hebben of problemen hebben met de geestelijke gezondheid of middelenmisbruik, kunnen trusts activa gedurende een bepaalde periode aanhouden en beheren en die activa beschermen voor gebruik door de begunstigde. Nalatenschappen kunnen ook voor langere tijd worden beheerd met een trust. U kunt ook personen benoemen om eventuele resterende activa te ontvangen wanneer de oorspronkelijke begunstigde overlijdt.

Herroepbare trusts houden de activa vast na het overlijden van de maker van de trust en gebruiken die activa om eerst eventuele schulden, kosten of belastingen te betalen, waardoor het niet nodig is om een ​​bijdrage van directe begunstigden te vragen.

Hoewel POD- en TOD-accounts in sommige gevallen geschikt kunnen zijn voor het vermijden van nalatenschap, kunnen hun beperkingen bij het aanpakken van andere problemen ertoe leiden dat veel individuen kiezen voor een herroepbaar vertrouwen. Praat met een estate planner om te bepalen wat het beste is voor u en uw gezin.