De American Rescue Plan Act – het enorme economische stimuleringspakket van $ 1,9 biljoen dat president Biden op 11 maart ondertekende – stuurt veel geld in veel verschillende richtingen. Bijna elke Amerikaan zal op de een of andere manier worden beïnvloed. Maar als het gaat om het rechtstreeks verstrekken van aanzienlijke financiële hulp aan Amerikanen die het meest te lijden hebben onder de COVID-19-pandemie, bieden veel van de bepalingen van het Amerikaanse reddingsplan echt niet veel waar voor hun geld. Met andere woorden, ze zullen niet per se een onmiddellijke en/of betekenisvolle impact hebben op de financiële gezondheid van Amerikanen die hulp het hardst nodig hebben.

Er zijn echter een handvol bepalingen in de nieuwe stimuleringswet die verder gaan als het gaat om het plaatsen (of houden) van aanzienlijke bedragen in de zakken van miljoenen Amerikanen die momenteel financieel worstelen. Deze zes Amerikaanse reddingsplan-bepalingen zullen de meeste financiële hulp bieden aan het grootste aantal mensen . Zoals hieronder uiteengezet, houden de meeste van hen een soort van belastingvoordeel in, een paar van hen bieden directe betalingen, maar ze bieden (of zouden kunnen bieden) financiële steun die zowel diep als breed is.

[Blijf op de hoogte van alle nieuwe ontwikkelingen op het gebied van stimuleringsmaatregelen – Meld u aan voor de Kiplinger Today e-nieuwsbrief . Het is GRATIS! ]

$ 1.400 Stimuluscheques

Het Amerikaanse reddingsplan staat een derde ronde van $ 1.400 stimuleringscheques toe voor elke in aanmerking komende persoon ($ 2.800 voor koppels), plus een extra $ 1.400 voor elke persoon ten laste (ongeacht de leeftijd van de persoon ten laste). Echter, net als bij de eerste en tweede ronde betalingen, zullen de stimuleringscheques van de derde ronde worden verminderd - of geëlimineerd - voor mensen met een inkomen boven een bepaald bedrag.

Als u uw meest recente belastingaangifte als een enkele indiener hebt ingediend, wordt uw derde stimuluscontrole "uitgefaseerd" (d.w.z. verlaagd) als uw aangepast bruto-inkomen (AGI) $ 75.000 of meer is. Die drempel springt naar $ 112.500 voor dossierbeheerders, en naar $ 150.000 voor gehuwde paren die een gezamenlijke aangifte indienen. Stimuluscontroles in de derde ronde worden volledig uitgefaseerd voor single filers met een AGI van meer dan $ 80.000, filers van het hoofd van het huishouden met een AGI van meer dan $ 120.000 en gezamenlijke filers met een AGI van meer dan $ 160.000. Gebruik onze Derde Stimulus Check Calculator om het bedrag van uw stimulusbetaling te schatten.

Niet-ingezeten vreemdelingen en iedereen die ten laste van een ander kan worden gesteld, komen niet in aanmerking voor een stimuluscontrole.

In aanmerking komende Amerikanen die geen derde stimuluscontrole ontvangen, of niet het volledige bedrag ontvangen, kunnen het verschil claimen als een Recovery Rebate-tegoed wanneer ze volgend jaar hun belastingaangifte voor 2021 indienen.

Voor meer informatie, zie Uw derde stimuluscontrole:hoeveel? Wanneer? En andere veelgestelde vragen.

Werkloosheidsuitkeringen

Afgelopen maart was de CARES-wet levensreddend voor mensen die door de pandemie hun baan zijn kwijtgeraakt. Werkloosheidsuitkeringen werden verstrekt aan zelfstandigen, onafhankelijke contractanten en anderen die vanwege de coronaviruspandemie werkloos waren en die anders niet in aanmerking zouden komen voor een uitkering. De wekelijkse werkloosheidscontroles werden ook verhoogd met $600 tot en met juli 2020. Er werden ook uitkeringen voor een langere periode beschikbaar gesteld.

In december breidde de COVID-gerelateerde belastingverlichtingswet de uitkeringen uit voor mensen die normaal gesproken niet in aanmerking komen voor werkloosheid. Er werd ook een extra betaling geautoriseerd, maar tegen $ 300 per week in plaats van $ 600 per week. Ook het aantal weken uitkering waarop iemand aanspraak kan maken, is verhoogd van 39 naar 50. Deze voordelen zouden echter op 14 maart aflopen.

Volgens het American Rescue Plan worden de verhoogde werkloosheidsuitkeringen verlengd tot 6 september 2021. Dat omvat de $ 300 per week aan extra betalingen bovenop de normale toegestane werkloosheidsuitkering. (Progressieven wilden minimaal $ 400 aan extra wekelijkse voordelen, maar het bedrag werd tijdens onderhandelingen in de Senaat teruggebracht tot $ 300.)

Er is ook een nieuw belastingvoordeel voor werklozen. Dankzij het American Rescue Plan zijn de eerste $ 10.200 aan werkloosheidsuitkeringen die in 2020 worden ontvangen, vrijgesteld van belasting voor huishoudens met een aangepast bruto-inkomen van $ 150.000 of minder (hoewel ontvangen werkloosheidsuitkeringen niet meetellen voor de afgesneden $ 150.000). De IRS is aan het uitzoeken hoe mensen die al hun belastingaangifte 2020 hebben ingediend, aanspraak kunnen maken op deze nieuwe belastingvrijstelling. Ze zullen waarschijnlijk automatisch een terugbetaling kunnen doen aan de getroffen belastingbetalers - dus dien op dit moment geen gewijzigde aangifte in. (Houd er ook rekening mee dat staatsbelastingen nog steeds van toepassing kunnen zijn op het volledige bedrag aan werkloosheidsuitkeringen dat u in 2020 heeft ontvangen.)

Voor meer informatie over deze nieuwe ontwikkelingen, zie American Workers Get Enhanced Unemployment Benefits as Biden Signs Stimulus Package.

Belastingkrediet voor kinderen en afhankelijke zorg

Het vinden en betalen van kinderopvang is een van de moeilijkere uitdagingen waarmee werknemers tijdens de pandemie worden geconfronteerd. Om de betaalbaarheidscrisis van de kinderopvang aan te pakken, breidt het American Rescue Plan de belastingvermindering voor kinderen en zorgbehoevenden met een jaar aanzienlijk uit.

Voor het belastingjaar 2020, als uw kinderen jonger waren dan 13 jaar, kwam u in aanmerking voor een niet-restitueerbaar krediet van 20% tot 35% voor maximaal $ 3.000 aan kinderopvangkosten voor één kind of $ 6.000 voor twee of meer kinderen. Het percentage nam af naarmate het inkomen meer dan $ 15.000 bedroeg.

Het American Rescue Plan brengt een aantal verbeteringen aan het krediet voor het belastingjaar 2021. Allereerst maakt de nieuwe stimuleringswet het krediet voor dit jaar terugbetaalbaar. Dat helpt mensen met een lager inkomen het meest, omdat ze meer kans hebben om alle of een deel van het krediet te verliezen wanneer het niet-restitueerbaar is. Het verhoogt ook het maximale kredietpercentage van 35% naar 50% voor 2021.

Ook meer van uw kosten voor kinderopvang vallen onder het krediet. In plaats van maximaal $ 3.000 aan uitgaven voor kinderopvang voor één kind en $ 6.000 voor twee of meer, staat het Amerikaanse reddingsplan het krediet toe voor maximaal $ 8.000 aan uitgaven voor één kind en $ 16.000 voor meerdere kinderen in 2021. In combinatie met het maximale krediet van 50% percentage, dat brengt het hoogste krediet voor dit belastingjaar op $ 4.000 als je maar één kind hebt en $ 8.000 voor meer kinderen.

Bovendien wordt het volledige krediet toegestaan ​​voor gezinnen die minder dan $ 125.000 per jaar verdienen (in plaats van $ 15.000 per jaar). Daarna begint het krediet af te bouwen. Alle gezinnen die tussen $ 125.000 en $ 440.000 verdienen, ontvangen echter ten minste een gedeeltelijk krediet.

Zie Belastingkorting voor kinderopvang uitgebreid voor 2021 voor meer informatie.

Kinderbelastingkrediet

Een andere manier om gezinnen met kinderen te helpen, is door de kinderkorting te verhogen. Voor belastingaangiften voor 2020 die u dit jaar indient, is het krediet $ 2.000 waard per kind van 16 jaar of jonger. Het begint ook te verdwijnen naarmate het inkomen boven $ 400.000 stijgt bij gezamenlijke aangiften en boven $ 200.000 voor alleenstaanden en hoofdgezinnen. Voor sommige belastingbetalers met een lager inkomen is het krediet gedeeltelijk "terugbetaalbaar" (tot $ 1.400 per in aanmerking komend kind) als ze een inkomen hebben verdiend van ten minste $ 2.500. Dat betekent dat de IRS u een restitutiecheque voor het terugbetaalbare bedrag zal verstrekken als het krediet meer waard is dan uw verschuldigde inkomstenbelasting.

Het American Rescue Plan voorziet in een drastische, eenjarige uitbreiding van de kinderkorting voor het belastingjaar 2021. Een van de grootste veranderingen is de hoogte van het krediet. Voor 2021 stijgt het van $ 2.000 naar $ 3.000 voor de meeste kinderen, maar naar $ 3.600 voor kinderen van 5 jaar en jonger. Het extra bedrag ($ 1.000 of $ 1.600) wordt echter verlaagd - mogelijk tot nul - voor gezinnen met hogere inkomens. Voor mensen die als alleenstaande hun belastingaangifte indienen, begint het extra bedrag geleidelijk af te bouwen als hun aangepast bruto-inkomen hoger is dan $ 75.000. De uitfasering begint bij $112.500 voor indieners van het hoofd van het huishouden en $ 150.000 voor gehuwde paren die een gezamenlijke aangifte indienen. Het kredietbedrag wordt verder verlaagd onder de reeds bestaande uitfaseringsregels van $ 200.000/$ 400.000.

Een andere belangrijke wijziging is dat het tegoed voor 2021 volledig . is terugbetaalbaar. Dat betekent dat terugbetalingscheques die door het krediet van dit jaar worden geactiveerd, groter kunnen zijn dan $ 1.400. Het vereiste $ 2500 aan verdiende inkomen wordt ook voor 2021 geschrapt.

Kinderen van 17 jaar komen ook in aanmerking voor het tegoed van 2021. Dat zal een enorm verschil maken voor ouders met kinderen die dit jaar 17 worden - dat is een extra $ 3.000 die ze niet hadden verwacht.

Last but not least wordt de helft van het kredietbedrag voor 2021 vooruitbetaald via periodieke betalingen tussen juli en december van dit jaar. We verwachten dat de periodieke betalingen maandelijks zullen zijn, maar dat is aan de IRS (zij kunnen betalingen volgens een ander schema doen). De andere helft van de aftrek claimt u op uw belastingaangifte 2021, die u volgend jaar doet. De Kiplinger-calculator voor kinderbelastingkredieten voor 2021 laat u weten hoeveel uw krediet voor 2021 zal zijn (inclusief hoeveel uw voorschotten zullen zijn als ze maandelijks worden betaald).

Voor meer informatie over de kinderbelastingkorting 2021, zie Gezinnen krijgen een kinderbelastingkorting van $ 3.000 voor 2021.

Verdiende inkomstenbelastingvermindering

De inkomstenbelastingkorting (EITC) stimuleert mensen om te werken. En voor 2021 zullen veel meer werknemers zonder in aanmerking komende kinderen dit waardevolle krediet kunnen claimen, zowel jongere als oudere Amerikanen. De bedragen voor "kinderloze EITC" zullen ook hoger zijn. Bovendien zijn er andere veranderingen die ook de winst voor Amerikanen met een lager inkomen ten goede zullen komen.

Voor de belastingaangiften voor 2020 die mensen nu indienen, varieert de maximale EITC van $ 538 tot $ 6.660, afhankelijk van uw inkomen en hoeveel kinderen u heeft. Maar er zijn inkomensgrenzen voor het krediet. Als u bijvoorbeeld geen kinderen heeft, moeten uw verdiende inkomen en aangepast bruto-inkomen (AGI) in 2020 elk minder zijn dan $ 15.820 voor alleenstaanden en $ 21.710 voor gezamenlijke indieners. Als u echter drie of meer kinderen heeft en getrouwd bent, kunnen uw verdiende inkomen en AGI in 2020 oplopen tot $ 56.844. (Opmerking:mensen kunnen hun verdiende inkomen uit 2019 gebruiken om de EITC voor het belastingjaar 2020 te bepalen als dit resulteert in een hoger kredietbedrag.) Als u geen in aanmerking komend kind heeft, moet u tussen 25 en 64 jaar oud zijn op het einde van het belastingjaar om de EITC te claimen.

Het American Rescue Plan breidt het EITC 2021 voor kinderloze werknemers op een aantal manieren uit. Ten eerste verlaagt de nieuwe wet de minimumleeftijd over het algemeen van 25 naar 19 jaar (behalve voor bepaalde voltijdstudenten). Het elimineert ook de maximale leeftijdsgrens (65), zodat oudere mensen zonder in aanmerking komende kinderen ook het krediet voor 2021 kunnen claimen. Het maximale krediet dat beschikbaar is voor kinderloze werknemers wordt ook verhoogd van $ 543 naar $ 1.502 voor het belastingjaar 2021. Er gelden ook uitgebreidere toelatingsregels voor voormalige pleegjongeren en dakloze jongeren.

Net als bij het EITC van 2020, kunt u uw verdiende inkomen van 2019 gebruiken in plaats van uw inkomen van 2021 als dat uw kredietbedrag verhoogt. Dat zal veel mensen helpen die dit jaar zijn ontslagen, met verlof zijn gegaan of anderszins een inkomensverlies hebben geleden.

Er zijn ook een paar permanente EITC-wijzigingen in het Amerikaanse reddingsplan. Werknemers die anders geen aanspraak zouden kunnen maken op het krediet omdat hun kinderen niet aan de identificatievereisten kunnen voldoen, kunnen nu bijvoorbeeld aanspraak maken op het kinderloze EITC. Bepaalde gehuwde maar gescheiden paren kunnen de EITC nu ook op afzonderlijke belastingaangiften claimen. De limiet op het investeringsinkomen van een werknemer wordt ook verhoogd van $ 3.650 (voor 2020) naar $ 10.000 (gecorrigeerd voor inflatie na 2021).

Studentenleningschuld

Ons laatste krachtige stuk van het Amerikaanse reddingsplan zal op dit moment niet veel mensen treffen. Maar het zal miljoenen Amerikanen veel geld besparen als het gaat uiteindelijk gepaard met een ander financieel voordeel op het verlanglijstje van president Biden:vergeving van studieleningen.

Normaal gesproken is het bedrag van een schuld die wordt kwijtgescholden, kwijtgescholden of kwijtgescholden voor minder dan het volledige bedrag dat u verschuldigd bent, belastbaar en moet dit op uw belastingaangifte worden vermeld. Als u bijvoorbeeld een lening van $ 20.000 hebt die om de een of andere reden wordt kwijtgescholden, moet u $ 20.000 aan extra inkomsten op uw belastingaangifte melden. Er zijn verschillende uitzonderingen op deze algemene regel, maar in de meeste gevallen resulteren kwijtgescholden studieleningen momenteel in een hogere belastingaanslag.

Het American Rescue Plan voegt een tijdelijke uitzondering toe op de algemene regel voor studieleningen. Van 2021 tot 2025 is kwijtgescholden studielening niet onderworpen aan federale inkomstenbelasting. (Voor alle duidelijkheid:het American Rescue Plan vergeeft geen schulden voor studieleningen. Op dit moment is de belastingvrijstelling alleen van toepassing op schulden die zijn geannuleerd onder de huidige programma's voor het kwijtschelden van studieleningen.)

Op dit moment hebben relatief weinig mensen hun studieleningen weggevaagd. Maar president Biden beloofde tot $ 10.000 aan studieleningen per persoon kwijt te schelden toen hij kandidaat was. Als hij zich aan die belofte houdt, kan de belastingvrijstelling miljoenen mensen duizenden dollars besparen. Als u bijvoorbeeld in de belastingschijf van 22% zit, bespaart u $ 2.200 als u $ 10.000 kwijtgescholden studieleningen van uw belastingaangifte afhaalt. Dus, zoals je kunt zien, heeft de belastingvrijstelling voor kwijtgescholden studieleningen veel potentieel.

Voor meer informatie over deze ontwikkeling, zie Vergeven studieschuld zal belastingvrij zijn.