Als u een vakantiehuis bezit, heeft u waarschijnlijk overwogen om het af en toe te verhuren om een ​​deel van de kosten te dekken. Toevallig heeft Uncle Sam deze mogelijkheid ook overwogen en staat hij klaar om een ​​deel van dat inkomen te verzamelen, afhankelijk van het aantal dagen per jaar dat het pand wordt verhuurd.

Let eerst en vooral op de 14-dagen-regel, zegt Thomas A. Gorczynski, een ingeschreven makelaar in Phoenix. De opbrengst van een vakantiehuis dat 14 dagen of minder per jaar wordt verhuurd, is onbelast en niet moet op uw belastingaangifte worden vermeld, ongeacht hoeveel huur u in rekening brengt. Om in aanmerking te komen, moet de woning uw persoonlijke woning zijn. Een woning wordt als een persoonlijke woning beschouwd als het gebruik van de woning door de eigenaar elk jaar meer bedraagt ​​dan 14 dagen of 10% van de dagen dat de woning tegen een redelijke marktwaarde aan anderen wordt verhuurd. Hoewel u huurkosten niet kunt aftrekken, kunt u mogelijk alle of een deel van uw hypotheekrente en onroerendgoedbelasting claimen op Schema A van uw 1040.

De IRS-definitie van persoonlijk gebruik is breed, zodat u kunt voldoen aan de 14-dagenregel. Het omvat dagen dat u of een gezinslid het huis gebruikt. Ook worden de dagen geteld dat u iemand anders de woning laat gebruiken tegen een lagere huurprijs. Er is een belangrijke uitzondering. Dagen die besteed zijn aan het onderhouden, verbeteren of repareren van het pand, of het opknappen voor verhuur, tellen niet mee als persoonlijk gebruik.

Als u het vakantieverblijf meer dan 14 dagen per jaar tegen een redelijke marktwaarde verhuurt, beschouwt de IRS u als verhuurder. Dan zijn uw huurkosten aftrekbaar naar rato van het gebruik van de woning voor korte termijn verhuur. Hoeveel u kunt aftrekken, wordt bepaald door het aantal dagen dat u de woning heeft verhuurd te delen door het totaal aantal dagen persoonlijk en huurgebruik. Een huiseigenaar wiens eigendom bijvoorbeeld 100 dagen per jaar wordt gebruikt, 75 voor verhuur en 25 voor persoonlijk gebruik, kan 75% van de in aanmerking komende kosten aftrekken. De inhoudingen kunnen niet hoger zijn dan het totale bedrag aan huurinkomsten, dat wordt vermeld op schema E van uw 1040, samen met huurgerelateerde kosten. U hoeft geen Schedule C in te dienen of belasting voor zelfstandigen te betalen, tenzij u belangrijke hotelachtige diensten voor gasten levert, zoals schoonmaak of ontbijt, zegt Gorczynski.

Wat als uw vakantieverhuuractiviteit verlies oplevert? De belastingwet verbiedt het aftrekken van huurverliezen voor een persoonlijke woning, maar het verlies is niet voor altijd verdwenen. Het kan worden overgedragen en gebruikt om toekomstige huurinkomsten te compenseren. Als de vakantiewoning geen persoonlijke woning is en u actief deelneemt aan de verhuuractiviteit, kunt u tot $ 25.000 aan huurverliezen aftrekken van uw andere inkomsten. Deze vergoeding van $ 25.000 wordt geleidelijk afgebouwd naarmate het aangepaste aangepaste bruto-inkomen hoger is dan $ 100.000 en volledig verdwijnt zodra de gewijzigde AGI $ 150.000 bereikt. Actieve deelname betekent dat u managementbeslissingen neemt en dat u of uw aannemers diensten verlenen zoals reparaties en huurincasso.

De mogelijkheid om huurverliezen af ​​te trekken (onder voorbehoud van de AGI-limieten) is de reden waarom veel eigenaren van vakantiehuizen die op korte termijn verhuren hun persoonlijk gebruik van het onroerend goed verminderen. Als je een week in je strandhuis in North Carolina verblijft en een deel van elke dag besteedt aan het opknappen van het voor verhuur, zou je kunnen beweren dat je hele bezoek voor verhuur is, vooral als je gegevens hebt om het te staven. Maar als u wilt dat de woning als uw persoonlijke woning wordt beschouwd, zodat de huurinkomsten belastingvrij zijn, dan wilt u in plaats daarvan het aantal dagen dat de woning wordt verhuurd tot een minimum beperken.

Welke kant je ook opgaat, Eric Bronnenkant, een gecertificeerde openbare accountant en hoofd belastingen bij Betterment, zegt dat een goede administratie bijhouden essentieel is . Dit omvat een kalender of logboek om huur- en persoonlijke dagen bij te houden en op te schrijven wat u hebt gedaan toen u in de accommodatie verbleef. Bewaar bonnen, inclusief die voor tuinwerk, schoonmaak en reparaties, en zoek een accountant die begrijpt hoe vakantieverhuur wordt belast. Die regels kunnen snel ingewikkeld worden, vooral als er verliezen in het spel zijn.