Ze noemen de Tax Cuts and Jobs Act niet voor niets een 'revisie'.

De nieuwe wet nam in feite een rode pen naar vele pagina's van de federale belastingwet, veranderde veel inhoudingen en beïnvloedde hoe we ons voorbereiden op alles, van eigenwoningbezit en ouderschap tot pensionering en overlijden.

Ja, de dood. De belastingherziening zal gevolgen hebben voor de vermogensplanning van sommige rijke mensen.

Hoe u wordt beïnvloed, komt neer op de grootte van uw landgoed - en twee kanttekeningen.

Landgoedplanning voor de rijken

De belastingherziening verhoogde de federale drempel voor vrijstelling van inkomstenbelasting voor landgoederen.

Eerder stelde de federale belastingcode wat zij het "basisuitsluitingsbedrag" voor landgoederen noemt op $ 5 miljoen. Maar nu is dat bedrag $10 miljoen.

Reuters legt uit dat dit in feite betekent dat minder mensen zich zorgen hoeven te maken over het minimaliseren van successierechten:

"Strategieën die financiële planners en trustadvocaten al jaren gebruiken om gezinnen te helpen successierechten te vermijden, kunnen nu buiten de boot vallen, omdat de vrijstelling voor de grootte van landgoederen is verdubbeld... Het was slechts $ 600.000 in 1997."

Dus, tenzij uw nalatenschap acht cijfers waard is, hoeft u zich waarschijnlijk geen zorgen te maken over federale successierechten.

Als je het geluk hebt een landgoed van die omvang te hebben, leer jezelf dan hoe de veranderingen van invloed kunnen zijn op jou.

Zie sectie 11061 van de herzieningswetgeving - getiteld "Verhoging van de vrijstelling van onroerendgoed- en schenkingsrechten" - en de webpagina "Estate Tax" van de Internal Revenue Service. Overweeg dan om met een gekwalificeerde financieel adviseur te praten.

Landgoedplanning voor de rest van ons

De onlangs verdubbelde vrijstelling van onroerendgoedbelasting betekent niet dat mensen met een waarde van minder dan acht cijfers alles over estate planning kunnen vergeten.

Als u zich zorgen maakt over wat er met uw vermogen gebeurt na uw overlijden - of zelfs terwijl u nog op uw sterfbed ligt - moet u estate planning serieus nemen. Dat komt omdat estate planning veel meer inhoudt dan alleen proberen de belastingen te minimaliseren.

Zoals Reuters opmerkt, omvat het proces stappen variërend van ervoor zorgen dat de informatie van de begunstigde op al uw financiële rekeningen actueel is, tot het invullen van volmachten en volmachtpapieren voor de gezondheidszorg voor het geval u arbeidsongeschikt bent.

Je bent waarschijnlijk nooit te jong om dergelijke stappen te ondernemen. Dus als je ze nog moet gebruiken, begin dan met het lezen van "Doe het nu:8 essentiële documenten voor vermogensplanning."

De waarschuwingen

Er zijn twee kanttekeningen waarmee u rekening moet houden bij het plannen van uw nalatenschap. Beiden kunnen een aapsleutel in het proces gooien.

Weet ten eerste dat de herziening van de federale belastingcode over de successierechten tijdelijk is.

De verhoogde vrijstelling is van kracht voor belastingjaar 2018 (de belastingaangifte die u volgend jaar indient) tot en met belastingjaar 2025. In 2026 keert de belastingwet terug naar de voorwaarden van vóór de revisie van de vrijstelling, ervan uitgaande dat politici niet verlengen of anders verander het voor die tijd.

Houd er ook rekening mee dat de federale overheid niet de enige partij is die mogelijk geïnteresseerd is in de activa die u achterlaat. De overheid van uw staat kan een successierecht of een successiebelasting opleggen - of beide.

De belastingstichting zonder winstoogmerk meldt dat ongeveer 20 staten ten minste één dergelijke belasting hebben. Dus inwoners van die staten zullen daar nog steeds rekening mee moeten houden bij het plannen van hun landgoed.

Wat is uw mening over de herziene vrijstelling van onroerende voorheffing? Geluid uit hieronder of op onze Facebook-pagina.