Terwijl de belastinghervorming slechts enkele regels voor pensioenrekeningen aanpaste, veranderde het de belangrijkste regels voor een ander type fiscaal voordelige rekening aanzienlijk:529 plannen.
Voorheen waren 529 plannen een manier om geld te besparen voor het hoger onderwijs van een kind. Opnames of uitkeringen van 529 plannen waren over het algemeen belastingvrij als ze werden besteed aan in aanmerking komende uitgaven voor hoger onderwijs, zoals collegegeld.
Onder de recente herziening van de federale belastingwetgeving kunnen uitkeringen echter ook worden besteed aan "kosten voor collegegeld in verband met inschrijving of deelname aan een openbare, particuliere of religieuze school in het basis- of secundair." Met andere woorden, uitkeringen kunnen worden besteed aan K-12-lessen.
Deze wijziging is dit jaar van kracht geworden en geldt voor uitkeringen die in 2018 en daarna zijn gedaan. De belastingaangiften die in april 2019 moeten worden ingediend, zijn dus de eerste die u indient onder deze nieuwe regel.
Deze verandering geeft mensen een nieuwe fiscaal voordelige manier om geld te besparen voor uitgaven die verband houden met kinderen die naar een lagere of middelbare school gaan die collegegeld vraagt.
Een 529-plan is als een Roth IRA- of Roth 401 (k) -account, waarbij geld dat wordt bijgedragen aan een 529-plan alleen aan de voorkant wordt belast. De bijdragen zijn dus niet fiscaal aftrekbaar, maar de inkomsten worden belastingvrij en er is geen belasting verschuldigd over gekwalificeerde opnames.
Zoals de Internal Revenue Service het zegt:
"... het voordeel van een 529-plan wordt geleverd met de belastingvrije opname van inkomsten die in het plan worden opgebouwd op basis van de gedane bijdragen."
Uiteraard zijn bijdragen en uitkeringen nog steeds aan regels gebonden. Hetzelfde gedeelte van de herziene belastingcode waarmee uitkeringen kunnen worden gebruikt voor basis- en secundair onderwijs, beperkt bijvoorbeeld ook het totale aantal uitkeringen tot $ 10.000 per begunstigde per jaar.
Over het algemeen worden 529 plannen gesponsord door deelstaatregeringen. Ze zijn dus niet alleen onderworpen aan de IRS-regels, maar ook aan de staatsregels.
Dit betekent dat je er niet vanuit kunt gaan dat de entiteit die een 529-abonnement heeft gesponsord, zich houdt aan de nieuwe federale regels, inclusief de regel die toestaat dat 529-uitkeringen worden gebruikt voor basis- of secundair onderwijs.
Gecertificeerd financieel planner Jeff Jones van Longview Financial Advisors in Huntsville, Alabama, schreef onlangs voor U.S. News &World Report:
"Hoewel de federale regels de kleuterschool toestaan tot 12 kwalificerende uitgaven, betekent dat niet dat de staat of onderwijsinstelling die een specifiek 529-plan sponsort, dezelfde federale regels heeft aangenomen. Tot nu toe heeft minder dan de helft van de staten in de VS bevestigd dat ze zich zullen houden aan de nieuwe federale regels.”
Alvorens een uitkering uit een 529-plan te nemen, raadt Jones aan om met een belastingadviseur te controleren of de staat waarin het plan wordt gesponsord, zich houdt aan de nieuwe federale regels.
Als u nog een spaarrekening voor het onderwijs moet openen, ga er dan niet vanuit dat een 529 de beste optie voor u is. Money Talks News-oprichter Stacy Johnson beschrijft de voor- en nadelen van 529 plannen en verschillende alternatieven in "Ask Stacy - Wat is de beste manier om te sparen voor My Kid's College?"
Wat is uw mening over dit nieuws? Deel uw mening hieronder of op Facebook.
Probeer deze routekaart om uw pensioen te plannen
Dit is niet (of zou niet moeten zijn) het pensioenplan van je vader
Bekijk uw pensioenplan om VEILIGE wetswijzigingen te overwegen
Maak deze fout niet wanneer u fondsen kiest voor uw College 529-abonnement
Er komen wijzigingen in uw kredietscore
States Boost 529 Plan Incentives
Blijf bij je abonnement