Dit verhaal verscheen oorspronkelijk op NewRetirement.com.

Gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen (QCD's) zijn niet alleen een manier om goede doelen en mensen in nood te helpen, maar ze zijn ook een manier om uw belastingrisico te beheren en onaangename verrassingen te voorkomen.

Voor mensen die minstens 70 ½ zijn en die geen inkomen nodig hebben (of gewoon de inkomstenbelasting willen vermijden) van hun vereiste minimumuitkeringen (RMD), zijn QCD's een leuk hulpmiddel om in uw pensioentoolbox te hebben.

Wat is een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie (QCD)?

Een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie (QCD) is een distributie van uw IRA die rechtstreeks van de bewaarder van uw plan naar een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling gaat.

Gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen kunnen worden betaald om te voldoen aan de vereiste minimumdistributie (RMD) -regel die begint op 72-jarige leeftijd voor traditionele IRA's. En het uitgekeerde geld telt niet mee voor uw aangepast bruto-inkomen (AGI) zoals bij een reguliere uitkering.

Hoe kan een gekwalificeerde liefdadigheidsuitkering u belastinggeld besparen?

Gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen van uw traditionele IRA zijn een manier om uw RMD te nemen zonder dat u het als inkomen hoeft te melden - en de vereiste belastingen te betalen.

QCD's verlagen dus uw aangepast bruto-inkomen (AGI), wat over het algemeen een groter belastingvoordeel oplevert dan het claimen van de liefdadigheidsbijdrage als belastingaftrek (en u hoeft dit niet te specificeren).

Hoe werkt een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie (QCD)?

QCD's zijn een manier om de belastingdruk van een RMD te verminderen voor senioren die het geld niet als inkomen nodig hebben en willen voorkomen dat ze gedwongen worden om meer belastingen of een hogere belastingschijf te betalen.

U maakt een QCD door uw IRA-bewaarder te instrueren om een ​​deel of het geheel van uw RMD te betalen aan een gekwalificeerde 501(c)(3) liefdadigheidsinstelling.

Wat zijn de regels voor QCD's?

De regels voor QCD's zijn niet erg ingewikkeld, maar er zijn er een paar:

• Om een ​​gekwalificeerde liefdadigheidsuitkering te doen, moet u 70 ½ of ouder zijn.
• Om ervoor te zorgen dat een QCD meetelt voor de RMD van uw huidige jaar, moet het geld vóór uw RMD-deadline uit uw IRA komen. Voor de meeste mensen is dat 31 december.
• Het maximale jaarlijkse bedrag dat in aanmerking komt voor een QCD is $ 100.000. Dat geldt voor één grote bijdrage of vele kleinere bijdragen - het totale jaarlijkse maximum is $ 100.000.
• Uw QCD kan niet hoger zijn dan het bedrag van uw geld dat anders als gewoon inkomen zou worden belast. Dat betekent dat u niet meer kunt doneren dan u aan belasting verschuldigd bent en in aanmerking komt voor belastingteruggave.
• Als u ook overweegt bij te dragen aan een IRA, kan die bijdrage het bedrag van de QCD dat u kunt aftrekken verminderen.
• Iedereen met een traditionele IRA die 70 ½ of ouder is, kan een QCD maken. QCD-regels zijn echter alleen van toepassing op IRA's - ze zijn niet van toepassing op 401(k)s, 403(b)s, SIMPLE IRA's of SEP IRA's.

Kun je QCD's maken in 2020?

Goede vraag! U weet misschien dat het Congres in maart 2020 de Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act heeft aangenomen die RMD's van pensioenrekeningen voor 2020 heeft afgeschaft. (U moet nog steeds een RMD nemen in 2021, tenzij het Congres de CARES Act bijwerkt. )

Gelukkig kunt u, als u dat wilt, in 2020 nog steeds een QCD maken. Hoewel de vereiste voor RMD's is afgeschaft, biedt uw QCD nog steeds dezelfde belastingvoordelen als u ervoor kiest om er een te doen.

Wie kan gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen ontvangen?

Voor belastingdoeleinden worden gekwalificeerde goede doelen gedefinieerd door de IRS. Dit is hun lijst van de soorten organisaties die in aanmerking komen als gekwalificeerde liefdadigheidsinstellingen:

• Een gemeenschapskas, bedrijf, trust, fonds of stichting
• Een kerk, synagoge of andere religieuze organisatie
• Organisaties van oorlogsveteranen
• Vrijwillige brandweerkorpsen zonder winstoogmerk
• Een burgerbeschermingsorganisatie opgericht onder federale, staats- of lokale wetgeving
• Een huiselijke broederlijke samenleving die werkt als een loge (maar alleen als de bijdrage uitsluitend voor liefdadigheidsdoeleinden wordt gebruikt)
• Een begraafplaats zonder winstoogmerk (maar alleen als het geld naar de begraafplaats als geheel gaat en niet voor een bepaald graf)

Donaties aan staten of de federale overheid worden ook als liefdadigheidsbijdragen beschouwd als de donatie uitsluitend voor openbare doeleinden wordt gedaan.

De IRS heeft een handige tool waarmee je een liefdadigheidsorganisatie kunt opzoeken om te zien of deze is geregistreerd en donaties kan accepteren.

Kunnen stellen allebei hun QCD's maximaliseren?

Ja.

QCD's zijn beperkt tot $ 100.000 per persoon, per jaar. Voor een getrouwd stel waarbij elke echtgenoot zijn eigen IRA heeft, kan elke echtgenoot tot $ 100.000 bijdragen vanuit zijn eigen account.

Dus als u getrouwd bent, kan elke echtgenoot tot $ 100.000 bijdragen van hun eigen IRA's voor een grote donatie van $ 200.000.

Wat zijn de belastingen op QCD's?

In tegenstelling tot de uitkeringen van uw traditionele IRA, is er geen federale of staatsvoorheffing op uitkeringen aan gekwalificeerde liefdadigheidsinstellingen.

U meldt uw liefdadigheidsgift als een normale verdeling van uw belastingen met behulp van IRS-formulier 1099-R. (Dit werkt alleen voor IRA's die u niet hebt geërfd. Als u een uitkering doet van een geërfde IRA of een geërfde Roth IRA, wordt uw liefdadigheidsuitkering gerapporteerd als een uitkering bij overlijden.)

Een ander groot voordeel van QCD's is dat u uw belastingaangifte niet hoeft te specificeren om ervan te profiteren. Dat betekent dat u kunt profiteren van de hogere standaard belastingaftrek die is aangenomen in de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 en uw QCD nog steeds kunt gebruiken voor liefdadigheidsgiften.

Natuurlijk laat de IRS je geen dubbele duik nemen. Hoewel uw QCD-bedrag niet wordt belast, kunt u de uitkering ook niet claimen als een liefdadigheidsaftrek.

Nog een laatste advies:wanneer u een QCD maakt, zorg er dan voor dat u hetzelfde type bevestiging van de donatie krijgt (een brief of ontvangstbewijs) dat u normaal gesproken zou krijgen om een ​​aftrek van liefdadigheidsbijdragen op uw belastingen te claimen.