Dit verhaal verscheen oorspronkelijk op SmartAsset.com.

Socialezekerheidsuitkeringen, waaronder arbeidsongeschiktheidsuitkeringen, kunnen een aanvullende bron van inkomsten vormen voor mensen die daarvoor in aanmerking komen.

Als u een arbeidsongeschiktheidsuitkering ontvangt van de sociale zekerheid, vraagt ​​​​u zich misschien af ​​of u belasting over het geld verschuldigd bent. Voor de meeste mensen is het antwoord nee.

Maar er zijn enkele scenario's waarin u mogelijk belasting moet betalen over uitkeringen voor sociale zekerheid. Het kan ook nodig zijn om een ​​vertrouwde financieel adviseur te raadplegen terwijl u door het gecompliceerde terrein van belastingen op invaliditeitsuitkeringen van de sociale zekerheid navigeert.

Wat zijn socialezekerheidsuitkeringen voor arbeidsongeschiktheid?

Het Social Security Disability Insurance-programma (SSDI) betaalt uitkeringen aan in aanmerking komende mensen die gehandicapt zijn geworden. Om in aanmerking te komen voor invaliditeitsuitkeringen van de sociale zekerheid, moet u 'verzekerd' zijn, wat betekent dat u lang genoeg en recent genoeg hebt gewerkt om uitkeringen te verzamelen op basis van uw betaalde socialezekerheidsbelastingen.

U moet ook voldoen aan de definitie van gehandicapten van de socialezekerheidsadministratie. Om als arbeidsongeschikt te worden beschouwd, zou moeten worden vastgesteld dat u het soort werk dat u deed voordat u arbeidsongeschikt werd niet meer kunt doen en dat u vanwege uw handicap geen ander soort werk kunt doen. Uw handicap moet minimaal 12 maanden hebben geduurd of naar verwachting 12 maanden duren.

Sociale zekerheid arbeidsongeschiktheidsuitkeringen zijn verschillend van aanvullende zekerheid inkomen (SSI) en sociale zekerheid pensioenuitkeringen. SSI-uitkeringen worden betaald aan mensen die oud, blind of gehandicapt zijn en weinig tot geen inkomen hebben. Deze uitkeringen zijn bedoeld om te voorzien in de basisbehoeften voor levensonderhoud. De pensioenuitkeringen van de sociale zekerheid worden uitbetaald op basis van uw eerdere inkomsten, ongeacht de arbeidsongeschiktheidsstatus.

Aanvullende zekerheidsinkomsten worden over het algemeen niet belast, omdat het een op behoeften gebaseerd voordeel is. De mensen die deze voordelen ontvangen, hebben meestal niet genoeg inkomen om belastingaangifte te doen. Aan de andere kant kunnen pensioenuitkeringen van de sociale zekerheid belastbaar zijn als u parttime of fulltime werkt terwijl u een uitkering ontvangt.

Zijn arbeidsongeschiktheidsuitkeringen belastbaar?

Dit is een belangrijke vraag om te stellen als u een uitkering voor arbeidsongeschiktheid ontvangt, en het korte antwoord is:dat hangt ervan af.

Voor de meeste mensen zijn deze voordelen niet belastbaar. Maar uw socialezekerheidsuitkeringen voor arbeidsongeschiktheid kunnen belastbaar zijn als u ook inkomsten uit een andere bron ontvangt of als uw echtgenoot inkomsten ontvangt.

Het goede nieuws is dat er drempels zijn die u moet bereiken voordat uw socialezekerheidsuitkeringen belastbaar worden.

Wanneer zijn arbeidsongeschiktheidsuitkeringen belastbaar?

De IRS zegt dat arbeidsongeschiktheidsuitkeringen van de sociale zekerheid belastbaar kunnen zijn als de helft van uw uitkeringen, plus al uw andere inkomsten, groter is dan een bepaald bedrag dat is gebaseerd op uw belastingaangiftestatus.

Zelfs als u helemaal niet werkt vanwege een handicap, zijn andere inkomsten die u moet melden ook onverdiende inkomsten, zoals belastingvrije rente en dividenden.

Als u getrouwd bent en een gezamenlijke aangifte indient, moet u ook het inkomen van uw echtgenoot opnemen om te bepalen of een deel van uw arbeidsongeschiktheidsuitkeringen belastbaar zijn. Dit geldt zelfs als uw echtgenoot geen uitkering ontvangt van de sociale zekerheid.

De IRS stelt de drempel voor het belasten van arbeidsongeschiktheidsuitkeringen op de volgende limieten:

• $ 25.000 als u alleenstaand, gezinshoofd of in aanmerking komende weduwe(s) bent
• $ 25.000 als je getrouwd bent en apart aangifte doet en het hele jaar apart van je partner hebt gewoond
• $ 32.000 als je getrouwd bent en gezamenlijk aangifte doet
• $0 als u getrouwd bent apart indienen en op enig moment tijdens het belastingjaar samenwoonde met uw echtgenoot

Dit betekent dat als u getrouwd bent en een gezamenlijke aangifte indient, u een gecombineerd inkomen van maximaal $ 32.000 kunt melden voordat u belasting moet betalen over arbeidsongeschiktheidsuitkeringen. Er zijn twee verschillende belastingtarieven die de IRS kan toepassen, gebaseerd op hoeveel inkomsten u rapporteert en uw indieningsstatus.

Als u alleenstaand bent en een individuele aangifte indient, betaalt u belasting over:

• Tot 50% van uw uitkering als uw inkomen tussen $ 25.000 en $ 34.000 ligt
• Tot 85% van uw uitkering als uw inkomen hoger is dan $ 34.000

Als u getrouwd bent en gezamenlijk aangifte doet, betaalt u belasting over:

• Tot 50% van uw uitkering als uw gecombineerde inkomen tussen $ 32.000 en $ 44.000 ligt
• Tot 85% van uw uitkeringen als uw gecombineerde inkomen meer dan $44.000 is

Met andere woorden, hoe meer inkomen u individueel of als getrouwd stel heeft, hoe groter de kans dat u belasting moet betalen over uitkeringen voor arbeidsongeschiktheid van de sociale zekerheid.

In termen van het werkelijke belastingtarief dat op deze voordelen wordt toegepast, gebruikt de IRS uw marginale belastingtarief. U betaalt dus geen belastingtarief van 50% of 85%; in plaats daarvan betaalt u uw normale inkomstenbelastingtarief op basis van de belastingschijf waarin u terechtkomt.

Het is ook belangrijk op te merken dat u tijdelijk in een hogere belastingschijf kunt worden geduwd als u achterstallige socialezekerheidsuitkeringen ontvangt. Deze achterstallige betalingen kunnen in één keer aan u worden uitbetaald om perioden te dekken waarin u arbeidsongeschikt was maar nog wachtte op de goedkeuring van uw aanvraag voor een uitkering.

Het goede nieuws is dat u sommige van die voordelen met terugwerkende kracht kunt toepassen op de belastingaangiften van de afgelopen jaren om uw belastingplicht te spreiden. U moet hiervoor een gewijzigde aangifte indienen.

Zijn socialezekerheidsuitkeringen voor arbeidsongeschiktheid belastbaar op staatsniveau?

Naast het verschuldigd zijn van federale inkomstenbelastingen op uitkeringen voor sociale zekerheid, is het mogelijk dat u ook staatsbelastingen verschuldigd bent.

Vanaf 2020 hebben 12 staten een of andere vorm van belasting geheven op arbeidsongeschiktheidsuitkeringen, hoewel ze de belasting elk op een andere manier toepassen. Nebraska en Utah volgen bijvoorbeeld de belastingregels van de federale overheid.

Maar andere staten staan ​​bepaalde vrijstellingen of uitsluitingen toe en ten minste één staat, West Virginia, is van plan de belasting op socialezekerheidsuitkeringen tegen 2022 geleidelijk af te schaffen.

Als u zich zorgen maakt over hoeveel u aan staatsbelastingen op socialezekerheidsuitkeringen moet betalen, kan het helpen om de belastingregels te lezen voor waar u woont.

Hoe u arbeidsongeschiktheidsuitkeringen op belastingaangifte meldt

Als u socialezekerheidsuitkeringen voor arbeidsongeschiktheid hebt ontvangen, worden deze vermeld in vak 5 van formulier SSA-1099, Social Security Benefit Statement. Dit wordt u elk jaar door de Social Security Administration toegestuurd.

U meldt het bedrag vermeld in vak 5 op dat formulier op regel 5a van uw formulier 1040 of formulier 1040-SR, afhankelijk van welke u indient. Het belastbare deel van uw arbeidsongeschiktheidsuitkeringen wordt vermeld op regel 5b van beide formulieren.

Arbeidsongeschiktheidsuitkeringen van de sociale zekerheid zijn niet automatisch belastbaar, maar u bent mogelijk belasting verschuldigd als u de inkomensdrempels overschrijdt. Als u zich zorgen maakt over de manier waarop het ontvangen van een arbeidsongeschiktheidsuitkering terwijl u andere inkomsten meldt, van invloed kan zijn op uw belastingaanslag, kan het helpen om met een belastingprofessional te praten. Ze kunnen misschien strategieën of oplossingen bedenken om het bedrag aan belastingen dat u uiteindelijk verschuldigd bent te minimaliseren.