Het verkrijgen van een erfenis van welke aard dan ook is een financiële zegen. Maar kan het ook met een kleine vloek aankomen?

Een Money Talks News-lezer genaamd Ann stelde die vraag:

“Ik verkoop een huis dat ik van mijn moeder heb geërfd. Met welke fiscale gevolgen heb ik te maken? Ik woon in Texas, waar geen inkomstenbelasting wordt geheven."

Oké, Ann, laten we bespreken.

Houd er bij het begin van deze discussie rekening mee dat we het hebben over inkomstenbelasting, niet over successierechten.

De schoonheid van een erfenis

Als u iets erft, bent u geen inkomstenbelasting verschuldigd. Giften en erfenissen worden niet als belastbaar inkomen beschouwd.

Maar als u iets verkoopt dat u heeft geërfd, bent u mogelijk belasting verschuldigd over de winst.

Wanneer u zaken als onroerend goed erft, is de kans groot dat het meer waard zal zijn dan het was toen de oorspronkelijke eigenaar het kocht. In dit geval erfde Ann bijvoorbeeld een huis van haar moeder. Ann maakt zich zorgen dat wanneer ze haar geërfde huis verkoopt, ze een grote winst en een hoge belastingaanslag zal hebben.

Gelukkig is dat echter niet het geval - althans niet volgens de huidige federale wetgeving.

Wanneer u onroerend goed erft, wordt de oorspronkelijke aankoopprijs, de belastinggrondslag genoemd, verhoogd tot de waarde op de datum van overlijden. Dit staat bekend als een "opgevoerde" basis.

Voorbeeld:Ann's moeder koopt in 1970 een huis voor $ 100.000. Als de moeder van Ann overlijdt, is het huis $ 500.000 waard. Voor belastingdoeleinden zijn de kosten, of basis, van het huis nu "opgevoerd" tot $ 500.000. Als Ann het voor die prijs verkoopt, heeft ze geen belastbare winst te melden. Als ze het voor minder dan die prijs verkoopt, heeft ze misschien zelfs een belastbaar verlies te melden.

Deze regel is ook van toepassing wanneer u zaken als aandelen erft (behalve als ze zich in voertuigen bevinden zoals een 401 (k) -plan of IRA) of andere dingen met een kostenbasis. Een opgevoerde basis is waarom het doorgaans beter is om iets te erven dan het als een geschenk te krijgen.

Onlangs heeft het Witte Huis voorgesteld om de verhoogde basis te schrappen voor mensen die meer dan $ 1 miljoen aan kapitaalgoederen erven, inclusief onroerend goed. Maar of dat ook echt gebeurt, is aan het Congres, dat nog moet handelen. Dus, tenzij het Congres de huidige federale wet wijzigt, is dit geen probleem.

Een geschenk ontvangen

Wanneer u een vermogen krijgt geschonken, is het goede nieuws dat, net als wanneer u erft, er geen inkomstenbelasting verschuldigd is. Het slechte nieuws is echter dat je de basis niet hoger kunt leggen zoals bij erfenissen.

Wanneer iemand u iets geeft, is uw belastinggrondslag dezelfde als die van hen. Dus als Ann's moeder haar het huis had geschonken in plaats van het aan haar over te laten, zou Ann's belastinggrondslag $ 100.000 zijn geweest, hetzelfde als die van haar moeder. Als ze het huis onmiddellijk verkoopt voor $ 500.000, zou haar winst van $ 400.000 worden belast, net als alle andere inkomsten van Ann. Dat betekent dat ze tot 37% van haar winst aan belastingen zou kunnen betalen. Op een winst van $ 400.000 is dat $ 148.000.

Wat zou Ann in dit geval kunnen doen? Welnu, als ze haar cadeauhuis langer dan een jaar houdt, komt ze in aanmerking voor een langetermijnbehandeling van vermogenswinst, wat betekent dat de winst tegen een lager tarief wordt belast. Als ze het huis langer dan een jaar zou houden, zou ze 20% of $ 80.000 betalen. Dus als ze het huis een jaar lang zou houden, zou ze $ 68.000 besparen.

Er is nog een laatste ding dat Ann kan doen om haar belastingen te verlagen, en dat zou jij misschien ook kunnen doen als je je huis verkoopt. Het wordt de uitsluiting van de verkoop van een huis genoemd, of de uitsluiting van vermogenswinst voor de verkoop van een huis.

Zo werkt het:als u ten minste twee van de afgelopen vijf jaar in uw huis woont, hoeft u geen belasting te betalen over de eerste $ 250.000 van de winst als u alleenstaand bent - of $ 500.000 als u getrouwd bent een gezamenlijke aangifte — op voorwaarde dat u de uitsluiting de afgelopen twee jaar nog niet heeft aangevraagd.

Dus denk hier eens over na:Ann krijgt een huis cadeau en besluit het te verkopen. Ze kan bijna $ 150.000 schuldig zijn als ze het meteen verkoopt, $ 68.000 als ze een jaar wacht, en mogelijk helemaal niets als ze intrekt en twee jaar wacht.

En dit, mijn vrienden, is waarom we altijd met een belastingdeskundige praten voordat we grote geldtransfers maken!

Ik hoop dat dat je vraag beantwoordt, Ann.

Over mij

Ik heb Money Talks News in 1991 opgericht. Ik ben een CPA en ik heb ook licenties verdiend in aandelen, grondstoffen, optiehoofden, onderlinge fondsen, levensverzekeringen, effectentoezichthouder en onroerend goed.