Tijdens je werkjaren betekent het betalen van meer belastingen dat je meer inkomen verdient, en dat is een goede zaak. Maar als je klaar bent met werken, houdt het betalen van belastingen niet op. Tenminste, tenzij je een slimme spaarstrategie hebt en de nodige belasting- en beleggingskennis om je geld tijdens je pensionering uit de handen van de fiscus te houden.

Hier is een voorbeeld van hoe u $ 100.000 aan pensioeninkomen kunt genereren zonder iets aan federale belastingen te betalen.

Waar het probleem begint

Belastinguitgestelde rekeningen, zoals 401 (k) s, 403 (b) s en IRA's, zijn geweldig om te sparen. Helaas kunnen ze verschrikkelijk zijn als het tijd is om uw spaargeld op te halen.

Gezien de huidige belastingwetten worden alle uitkeringen die u ontvangt belast tegen de normale inkomenstarieven (tot 39,6% in 2017 en 37% in 2018), en de belastbare vereiste minimumuitkeringen beginnen op de leeftijd van 70½, of u het geld nu nodig hebt of niet. En dat is alleen op federaal niveau. Afhankelijk van de staat waarin u woont, bent u mogelijk nog meer inkomstenbelasting verschuldigd.

Dit is het scenario voor iemand die $ 100.000 aan jaarlijks pensioeninkomen wil hebben. Ervan uitgaande dat u $ 30.000 ontvangt van de sociale zekerheid, zou u in theorie $ 70.000 van uw IRA/401 (k) moeten opnemen om het tekort te dekken. Als u getrouwd bent, ouder bent dan 65 en in 2017 aanspraak maakt op de standaardaftrek, bent u ongeveer $ 13.000 aan inkomstenbelasting verschuldigd over al deze inkomsten. (Opmerking:hoewel we cijfers van 2017 gebruiken voor ons voorbeeld, zal deze tactiek in 2018 op dezelfde manier werken onder de nieuwe belastingwet. )

Dat betekent dat als u $ 100.000 aan besteedbaar inkomen wilt netto, u niet alleen $ 83.000, maar dichter bij $ 90.000 moet opnemen om die belastingaanslag op uw opname te dekken, aangezien de extra opnames om belastingen te betalen ook meer belastbaar inkomen opleveren. Afhankelijk van de inkomstenbelasting van uw staat, moet u mogelijk nog meer opnemen!

Een betere manier om pensioenkasstroom te genereren

Het hebben van belastbare rekeningen, zoals niet-gekwalificeerde effectenrekeningen, in de mix kan op het moment van opname veel opleveren. Hoewel deze belastbare beleggingsrekeningen onderworpen zijn aan belasting op rente, dividenden en vermogenswinsten, genieten ze voorkeursbelastingtarieven op gekwalificeerde dividenden en vermogenswinsten op lange termijn.

Hoe ziet $ 100.000 aan pensioenkasstroom eruit in deze situatie wanneer de voordelen van belastbare rekeningen zorgvuldig worden gebruikt? Afhankelijk van hoe groot de winst op die investeringen is, is het mogelijk om belastingen helemaal te vermijden.

Deze planningsstrategie komt tot leven door de coördinatie van de gunstige fiscale behandeling van socialezekerheidsuitkeringen, de mogelijkheid van een 0% federaal belastingtarief voor vermogenswinsten op lange termijn en de standaardinhoudingen en persoonlijke vrijstellingen die beschikbaar zijn voor belastingbetalers.

Dit wordt een beetje ingewikkeld, maar gezien de potentiële uitbetaling is het de moeite waard om te begrijpen. Tussen 0% en 85% van uw socialezekerheidsuitkeringen kan worden belast. Het exacte bedrag is gebaseerd op uw voorlopige inkomen, waaronder arbeidsinkomen, pensioenen, pensioenuitkeringen, huurinkomsten, belastbare en vrijgestelde rente, dividenden, vermogenswinsten en 50% van uw socialezekerheidsuitkeringen.

De IRS belast vermogenswinsten op lange termijn (die minstens een jaar worden aangehouden) tegen 0%, 15% of 20%. Het 0%-tarief is van toepassing op vermogenswinsten op lange termijn, zolang uw belastbaar inkomen in 2017 niet hoger is dan $ 37.950/$ 75.900 als u eenmalig/gezamenlijk indient.

Belastingbetalers hebben recht op een standaardaftrek en persoonlijke vrijstellingen, in ieder geval voor 2017. In 2017 is de standaardaftrek $ 6.350 / $ 12.700 bij enkelvoudige/gezamenlijke indiening. Als u ouder bent dan 65, kan een extra aftrek van $ 1.550/$ 2.500 worden geclaimd. Ten slotte kan een persoonlijke vrijstelling van $ 4.050 per in aanmerking komende persoon (onder voorbehoud van uitfasering) worden geclaimd. Samen kunnen deze voordelen oplopen tot $ 11.950/$ 23.300 wanneer u een aanvraag indient in 2017. (Opmerking:met de recente wijzigingen in de belastingwetgeving is het resultaat voor 2018 bijna hetzelfde, rekening houdend met de hogere standaardaftrek. )

Laten we nu aannemen dat u getrouwd bent, ouder bent dan 65, de standaardaftrek claimt, $ 30.000 ontvangt van de sociale zekerheid en aandelen bezit op een belastbare beleggingsrekening.

In dit geval is er naast uw sociale zekerheid nog eens $ 70.000 aan cashflow nodig om het bestedingsdoel van $ 100.000 te bereiken. Als $ 70.000 aan aandelen wordt verkocht met een gerealiseerde winst van $ 49.000 of minder (kostenbasis van ten minste $ 21.000), dan zou vanwege de voorlopige belastingberekeningen voor sociale zekerheid slechts $ 23.000 van de ontvangen $ 30.000 aan sociale zekerheid worden belast. Het goede nieuws? De $ 23.300 aan standaardaftrek en persoonlijke vrijstellingen compenseert de belastbare socialezekerheidsuitkeringen, en de gerealiseerde meerwaarde kwam in aanmerking voor het 0% vermogenswinstbelastingtarief, waardoor u een federale belastingaanslag van $ 0 overhoudt. Staatsbelastingen kunnen enige belasting genereren (indien van toepassing), maar de grotere federale hit wordt vermeden.

Waar het op neerkomt

Hoewel dit resultaat zeker opwindend is, moet het worden gemaakt binnen de context van al uw activa en uw financiële langetermijnplan. Als u 401 (k) -accounts, IRA's of kleinere cashflowbehoeften heeft, is het waarschijnlijk dat het periodiek uitvoeren van Roth-conversies op de lange termijn een betere strategie kan zijn. Stel uw financieel adviseur de volgende vragen:

• Heb ik een optimale mix van rekeningen als het gaat om fiscale behandelingen? Zou het uitvoeren van Roth-conversies de fiscale efficiëntie van mijn financiële langetermijnplan helpen?
• Hoe moet ik beslissen van welke rekeningen ik jaarlijks geld wil opnemen?

Ongeacht hoe uw omstandigheden veranderen, er zijn mogelijkheden om het bedrag aan belastingen dat u betaalt te verlagen. Maar die kansen moet je benutten. Planning is de sleutel tot het verlagen van uw belastingaanslag vandaag, morgen en tijdens uw pensionering.

Deze informatie is niet bedoeld ter vervanging van specifiek geïndividualiseerd belastingadvies. We raden u aan uw specifieke belastingkwesties te bespreken met een gekwalificeerde belastingadviseur.

Traditionele IRA-accounteigenaren moeten rekening houden met de fiscale gevolgen, leeftijds- en inkomensbeperkingen met betrekking tot het uitvoeren van een conversie van een traditionele IRA naar een Roth IRA. Het omgezette bedrag is over het algemeen onderworpen aan inkomstenbelasting.